宁卫琴

随着全球化经济的发展，我国企业面临着更多的机遇和挑战，在这样的新形势下，企业想要寻求生存和发展，资金成了首要因素。企业的经营活动实质其实就是资金不断周转的过程。而判断一个企业的经营管理水平高低、经营效益好坏，主要根据企业的资金管理情况。企业的生产经营必然会有资金管理这一项，资金管理是财务管理的核心部分，也是目前企业管理工作中有待加强的环节。因此，企业要加强资金管理，提高资金的增值能力，努力使资金良性循环，发挥资金使用效益，同时要将资金安全管理与风险防范作为财务管理工作的重中之重。

一、企业资金管理中存在的问题

1.资金管理意识淡薄，管理体系不健全

有的企业领导者由于其自身原因，没有将资金管理纳入企业财务管理的有效机制中，现代财务管理理念缺乏，致使资金管理失去了应有的作用和地位。有些企业管理者缺乏资金管理意识，没有做好资金的长期预算。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性。另外有些企业对资金管理认识不足，导致资金支付职责不分，越权行事，引发资金管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。由于管理体系的不健全，还导致处理财务问题不讲流程和手续，使得企业的财务制度形同虚设、无法有效地发挥作用。

2.资金管理模式不适应企业实际情况

有的企业没有较完善的资金管理模式，有的具备了，但是不适用于企业的实际情况。……