高海燕

【摘 要】资金运作一直以来都是国有企业工作的关键，也是资金监控的核心内容。国有企业若想做好企业内部资金运作的有效监控，就必须建立一套内容完整、制度健全的财务体系，以此来作为制衡和约束内部机构与决策的标准。本文围绕国有企业资金运作的流程与监控重点这一中心内容展开分析，探讨完善财务管理制度与资金运作的有效监控对策，并力求通过建立相互制衡的决策机构组织来推动资金运作的监控机制。

【关键词】国有企业；资金运作；资金监控；财务管理；决策；控制管理；制约

资金流通与运作是企业的命脉。尤其作为国有企业，要从筹资活动、经营活动、投资活动等方面密切关注资金运作，防范可能带来的种种风险，进而不断提升国有企业资产的管理质量和资金使用效益。

一、国有企业资金运作流程和监控重点分析

国有企业作为一种生产经营组织形式，兼有营利性和公益性两个特点，即国有企业既要赚钱，也要履行社会责任，但其中盈利性仍然是其最本质的特征。因此，生存、获利与发展同样是摆在国有企业面前的三个基本要求。而且这三者之间的关系是循环并存的，即国有企业寻求生存是为了良性发展，而良性发展又能获取利益更好地生存下去。作为国有企业，这三个环节也是决定自身资金运动的基础。首先是生存，国有企业必须知道自己的生存来源，即资金从何处而来，行业内叫做“筹资”。……