李黎红 （安徽省第一建筑工程公司，安徽 合肥 230031）

1 企业资金管理的重要性

资金是企业进行生产经营活动必不可缺的重要因素。企业的生产经营活动离不开资金。如果说企业是“法人”，那么资金就是这个“法人”的“血液”，这“血液”的流速、流量等指标是否正常、健康，将直接关系到企业这个“法人”是否能健康、持续的发展。它起到的作用是非同小可。

资金管理在企业日常管理中主要体现在：企业的资金配置、资金的使用效率、资金的安全监管，它是企业财务管理的核心，在企业经营管理中发挥着至关重要的工作。合理的资金配置，就会提高资金的使用效率；资金监管到位，就能降低企业的经营风险，有效的防止一些不正当经济行为的发生。资金的集中管理，既可以扩大资金规模效应，也增强了企业的竞争力。

2 施工企业资金管理中存在的问题

施工企业的的特点是；工程项目点多面广，项目工期长，分包、合作单位多，材料价格受市场影响大；建筑市场尚存在诸多不规范、不完善的地方；各种压价、让利、垫资、投标保证金、履约保证金的支付等等，都给企业的资金使用带来很大的压力，加大了企业的资金管理难度，致使企业在资金管理方面的问题也日益突出。

2.1 资金预算编制不合理，风险意识不强

企业在编制资金预算时不能把预算和企业战略保持一致，过多强调资金安全风险的控制，而对资金短缺风险、效率风险、资金收支的关联性控制不够，不能根据内外部环境的变化，及时地调整信用政策。……