张金城

财务公司是为企业集团内部公司提供财务服务的非银行类金融机构，其经营目标是提高企业集团的资金集中程度，提高集团内的资金使用效率。中央企业财务公司还要充分发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”的功能作用。然而，从可持续发展角度考虑，仍存在一些对于中央企业财务公司不利的影响因素，央企财务公司有待于进行组织结构和业务类型的改革和创新，增强可持续发展能力，进而提升金融服务能力，为央企发展提供更专业化的服务。

基本情况

自从1987年由中央企业成立了中国第一家财务公司以来，财务公司行业发展一直较为迅速。中央企业财务公司作为财务公司行业重要的成员，不论在机构数量上还是资产规模上，均占据该行业的关键比例，如图1所示。2014年末，全国共有财务公司194 户，其中，中央企业财务公司71户（地方国有企业财务公司99户）。财务公司行业总资产为31，703亿元，其中，中央企业财务公司资产占比66.4%（地方国有企业财务公司资产占比26.1%）。

中央企业财务公司立足于为集团企业提供财务金融服务，开展多种类型金融服务，包括资金结算、资金配置等金融业务，提高了资金使用效率，节省了大量资金成本，创造了较好的经济效益。

发展模式

1.资金管理模式。在现行的政策、法规和监管体制下，中央企业财务公司在资金归集上实行“收支一体化”和“收支两条线”模式。……