王青山

【摘 要】现金流量管理在我国还处于起步阶段，其在企业管理中却处于一个举足轻重的地位，但我国企业对此认识不足，重视不够。本文便是在论述现金流量管理重要意义、现状的情况下，提出完善建议。期望引起企业重视，更好发挥现金流量管理的重要作用。

【关键词】现金流量管理；重要作用；完善建议

一、现金流量管理定义及意义

现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资构筑的管理体系，是对当前或者未来一定时间期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流量管理体系内容庞杂，其与企业其他经营活动交综错杂，互相影响。其并不等同于现金管理，现金流量管理是一个内容丰富的系统，其不仅包括现金流量管理，更包括现金预算、收账系统、付賬系统、调度系统构成的执行与控制系统，借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统、以及各个分析与评价系统。首先，加强企业现金流量管理可以使企业具有更准确有效的市场决策力根据本企业的现金流入流出情况，分析企业自身的利润空间、偿债能力，针对自身的优势劣势制定企业的发展目标，将会避免出现盲目自大或者妄自菲薄的情况。其次，加强企业现金流量管理可以更好的进行企业财务管理，企业现金流动处于掌控之中之后可以更好的监管本企业财务管理，屏蔽体外循坏，保留财务管理的优势。……