石兴成

现金流量管理是企业风险防范的重要内容之一，从本质上分析，现金流量管理是还是企业风险防范最为关键的一环，现金流量管理是企业发展的目标方向之一，相互依存的关系使得现金流量管理与风险防范两者能够起到积极的促进作用，管理的过程中不仅仅要关注的是现金流量管理，企业风险的防范同样不容忽视。本文从两者的相关性出发，探讨了风险防范所采取的科学策略，降低了企业财务运营风险，提升了企业核心竞争力，对促进企业持续健康的发展，有着重要的实践意义。

现金流量/风险防范/现金流

一、企业现金流量管理与风险防范相结合的意义

1.加强企业风险防范其中现金流量管理是关键一环。降低单位在运行流程中可能会出现的风险，就是一家单位生存立足及求发展的重要因素。进行风险防范的根本目标就是降低风险，提高企业的核心价值。

2.加强企业现金流量管理必须进行风险防范。于现今社会现状下，一家企业要想产生可持续的价值，就必须更多的关注现金流，创造更多的价值，所以，企业风险管理在高速发展的市场经济现状之下，必然会无法规避任何一种潜伏在暗的风险。

二、加强现金流量管理与风险防范的相互作用

1.企业现金流量管理的作用。针对现金流量管理主要是从不同时期进行现金流入、流出的金额、时间进行全面的管理，及时进行预测、规划、控制、监督、报告等，实现对现金动态管理和监控。加强现金流量管理能够维持好企业的生产经营，最基本的要素就是现金。有效的规划，资金的合理使用，有利于增加企业价值的现金，保证企业的生产和管理，可以保证企业有足够的现金用于投资和生产，确保企业现金流的速度和效率，推动企业的健康发展，提升企业现综合竞争能力，实现企业生产经营的目标。

2.两者是相互独立，高度配合、高度统一的促进作用。如：实施现金流管理，可以巩固企业的风险防范，提高企业价值，是企业进行风险防范的目的，积极进行系统管理，才能实现现金是流通，更重要的是才能建立有效的现金流管理系统，保证流入和流出的平衡。现金流管理能够有效积极的防范企业的风险。目前企业会受到多方的影响，不仅仅是从市场风险、财务风险、投资风险、还是对企业造成的影响来看，能够为企业提供稳定的生产经营环境才是关键，企业自身的系统不健全，首要面临的任务就是进行体制的改革和完善，在生产的过程中可能会遇到各种各样的风险，会直接影响到企业资金的使用和管理，保证和维护现金流量，才能稳定企业的发展。

三、现金流量管理下的企业风险防范设计

成立现金流风险控制机构。企业应该设立风险管理机构。以风险规避为导向的现金流量管理。进行科学合理的匹配和规划，避免错失发展的良机，避免盲目发展的追求。

1.以投资为导向的现金流量管理。当期发展到一定的规模时就需要扩张规模，需要大量的资金支持，就需要大量资金的争夺现金流的状况。如果能够积极的处理好投资现金流量与经营活动现金流量的匹配问题，确保满足现有业务活动的需要，实现企业及时支付现有债务的利息，以确保当今企业的良好信誉。

2.积极匹配融资现金流与未来现金流。企业现金流量的管理关系到企业生存和发展，外源融资主要是债务资金和股权资金。所以涉及到有关债务融资的企业，应重点关注债务融资，在未来现金流量管理上，以确保有足够的现金流偿还到期的债务，否则，一旦出现不能偿还债务的情况，后果不堪设想。

3.以风险预警为导向的现金流量指标测度，建立现金流量风险预警机制，带来企业现金流量风险的因素不仅是投资错误、融资不当、生产过剩、汇率变化等，更重要的是要降低现金流量管理的效率。建立预警机制，可以实现控制、事后监督、事前监督，减少现金流风险，最终实现现金的使用效率。充分发挥现金预算管理的作用，实现事前控制，对投资方案的规定，可以充分保证实施的目的和效果，其投资的方式，有利于企业的生产经营，以避免浪费。例如相关风险预警系统涉及到的应收账款周转率，资产负债率，银行借款，银行信贷和其他指标。当风险发生偏离轨道时就要进行风险的分析、评估和判断，确定风险的发生概率和可能产生的后果，以便提前做好风险防范措施。设置不相容职务的计划组织控制，在坚持授权的原则上，进行内部控制实施工作，坚持实施重要岗位轮换和相分离。同样还可以借助电子计算机等。还要及时进行调整和改进，要从企业整体出发，明确不同部门的职权与责任，建立岗位责任制，建立对企业现金使用的反馈与报告制度等。

四、总结

依据以上企业现金流量管理与风险防范对策的相互依存关系，积极从意义和作用上进行分析管理。皆在帮助企业创造可持续性的价值。因为在整个企业的生产和企业风险管理的过程中，风险总是如影随形，两者是相互渗透，相互补充。两者能够保持稳健的运行状态，能够使得企业获得稳定的现金流，为现今社会现状下各个企业的生存立足和可持续发展续航。

参考文献：

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