张海瑛

企业流动资金对于企业来讲犹如血液，一个企业如果没有足够的流动资金或者流动资金匮乏、短缺、流失与枯竭,都将陷入困境、停滞或者倒闭。因此,在市场经济条件下,加强企业流动资金运营中的管理必须以财务管理为中心。企业管理最基本的准则之一就是“现金为王”，由此足见企业流动资金运营管理的重要性。流动资金是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。如果流动资金入在时间上或数量上不能满足经营需要的情况趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。

1、企业流动资金运营中存在的问题

1.1 企业流动资金结构问题

当前，大多数企业存在流动资金方面上的结构问题，这会导致企业内部出现资金紧张和流动性差等实际问题，不但增加企业经营的风险，而且也会造成企业后续发展缺乏动力，而且也会影响企业整体的治理与运营目标实现。

1.2 企业流动资金压力巨大

在经济与社会发展的双重压力下，企业不但面临着生存压力，而且也面临着发展的机遇，这需要企业流动资金来平衡相关的关系。当前一些企业为了追求过快发展，出现了大举举债和融资的现象，导致企业流动资金出现巨大的压力，造成企业偿债能力的迅速降低，影响了企业的发展潜力。

1.3 企业流动资金风险意识不足

企业流动资金具有发展的促进性，同时也具有一定的风险性，特别在企业自身管理结构与组织体系不完备的情况下，企业流动资金风险将会呈指数型增长态势。……