钟夏媛

摘 要：农村商业银行是我国银行体系中非常重要的部分，承担起我国三农建设的重大使命。但受区域、企业等客观因素的影响，农村商业银行普遍存在大量的不良贷款。本文通过分析农村商业银行不良贷款成因和农村商业银行不良贷款的危害，总结农村商业银行不良贷款管理策略。

关键词：农村商业银行；不良贷款；成因；管理策略

一、农村商业银行不良贷款成因

1、信贷管理机制不健全

受体制等原因的现实，目前农村商业银行的管理模式上仍然比较粗放，在管理手段、信贷管理体制等方面缺少一套科学可行的现代管理方法和约束机制。农村商业银行信贷管理机制与信贷业务的发展脱节，在贷款前对目标企业的调查不严格，贷款期间的监督也不到位，贷款在申请、审批、发放等环节的相关手续不完整都影响到贷款的质量，造成不良贷款和信用危机。农村商业银行在贷款的处理上缺乏健全的管理机制，在处理不良贷款时也缺少行之有效的处理办法，造成了大量的不良贷款。

2、银行内控系统欠缺

农村商业银行人员构成相对简单，岗位设置上不能达到内部控制要求。农村商业银行在内控系统的建设和运行上普遍存在欠缺。在贷款由申请到审批到发放再到还款的整个过程中，人为因素的参与过多，对法定程序的遵照缺乏约束。大多数农村商业银行在内部控制系统的建立上也存在着得过且过的侥幸心理，只是应付上级部门检查而设置内控制度，系统设置流于形式，不能服务于日常的经营活动。银行的逐层审批的制度也会造成对贷款处理的延滞，对市场动向反应的不及时，也造成了银行办事效率的地下，累计了大量的不良资产。

3、客户诚信意识淡薄

农村商业银行的服务对象大多数为乡镇企业和中小型企业，此类企业在经营状况、信用程度等方面相对于大型企业都有所欠缺。中小型企业由于规模较小、技术水平有限、管理水平不高，创造利润的能力较低。致使中小型企业在贷款的偿还上存在困难，资金周转不良甚至会造成企业的破产，从而造成不良贷款。另外，中小型企业在人员的配备上也存在着薄弱环节，大多不具备较高的财务管理水平。编制的报表不能符合会计准则的要求，不能反映企业真实的财务现状和经营成果，存在以虚假财务数据骗取贷款的现象。在发生贷款偿还时没有较高的诚信意识，企业破产，法人失踪的现象频发。

4、信贷员业务素质参差不齐

农村商业银行的信贷人员是为银行吸收贷款的主要力量，信贷人员的素质水平关系着银行在贷款构成合理与否的关键因素。但大多出农村商业银行的信贷人员业务素质参差不齐，有的信贷员一味的追求贷款数额的增加而忽略了贷款质量的保证，把贷款发放给一些不具资格的企业。信贷员的责任心不强，在发放贷款前未能对企业进行全面准确的评估，在贷款还款期间对企业还款的督促力度不够。农村商业银行缺少拥有较高业务能力的专业信贷专家，为银行提供关于企业还款能力的评估体系。缺少高水平的管理人员，银行的贷款风险得不到控制，资金的安全性得不到保证。

二、农村商业银行不良贷款的危害

1、对银行自身的危害

不良贷款会应县银行的盈利状况，贷款不能及时的收回，会降低农村商业银行的利润。不良贷款占用了银行的资金，银行不得不投入更多的人力、物力去管理不良贷款，使银行的经营成本增加。资金的占有也会造成银行资本创造利润的能力降低，不利于银行的长远发展。同时，银行的贷款不能及时的收回也会造成银行在储蓄业务上的疲态，不能为储户制定高回报的理财方式，储户收益收到影响，不利于银行口碑的建立，使银行丧失竞争力。

2、对金融安全的危害

我国的经济正处于飞速的增长时期，不良贷款的出现和累积会引发金融危机的产生。不良贷款的大规模发生会导致银行的倒闭，会引起一连串的效应，造成整个金融环境的改变。不良贷款的增加也会阻碍国家进行金融体制改革的步伐，让改革处于艰难的境地。我国政府为了提高国有银行的竞争力，相继出来了各类政策，包括向国有银行注资、剥离不良资产等。但仍未彻底改善不良贷款现象。

3、对国民经济的危害

金融行业的发展直接关系到市场经济的运行，不良贷款危害着金融行业的发展，间接会造成国民经济整体的薄弱。农村商业银行属于国有银行，不良贷款对银行资金的占用需要由财政资金来弥补，这会加大财政的负担，占用原本属于社会福利等项目上的财政资金。农村商业银行在经济发展中表现的不力会造成整个市场经济的杠杆作用。

三、农村商业银行不良贷款管理策略

1、健全風险管理体系

农村商业银行应建立并完善董事会制度，依法产生董事长和监事长及总经理。在现有董事会的基础上可以引入独立董事，维护中小股东的利益。在董事会下设审计委员会，强化审计委员会的职能。加强审计工作，加强审计部门和银行各部门间的沟通，畅通信息渠道，控制银行各项风险，保持银行经营的平稳健康。提高监事会的地位，加强对监事会成员的管理、提高准入门槛。监事会要参与到农村商业银行的各项决策，提供监督和协助，管理银行各项事务的开展。监事会的成员必须是业务水平过硬、责任心强的银行从业人员，监督董事会各项决定的制定和开展，肩负起向银行股东负责的责任。

2、规范信贷操作流程

农村商业银行应在制度上规范信贷业务的操作流程，建立一套完整的信贷操作制度。严格贷款操作制度，规范贷款手续，在发放贷款前严格审查贷款企业的财务现状、经营情况、未来现金流量和以往的信用情况。改变以往粗放的贷款管理模式，是管理逐渐精细。从源头提高农村商业银行发放贷款的质量，对贷款进行分批、分期的发放，更好的结合贷款企业的资金需求，并节省了贷款的成本，并且减少了资金的闲置，提高了信贷资金的使用效率。发放贷款时，要与贷款企业之间签署严格的协议，规定贷款的还款期限和还款方式。加强贷后管理，对不能按时偿还贷款的用户要执行有力的追偿并处以一定的罚款。提高银行信贷员的风险管理意识，加强信贷员责任心建设。加强对信贷员业务水平的培养，提高信贷员的执行力，保障银行的价值体系和各项制度能够高质量的执行。

3、建立预警体系

建立一套完善的风险预警体系，设立单独的部门，专职负责风险的预防和管理，定期及时的向银行的管理者上报风险反馈信息。建立全方位的风险管理数据库，加强对数据的管理。实现将企业基本信息录入后获得企业贷款风险指数的数据分析方法，使风险的评估更加方便快捷。由风险控制部门整合所有的贷款信息，将银行实时的风险情况和以贷款客户为单位的风险情况进行整合，为管理者的决策提供参照。风险预警体系要强调在风险预防和警报上的及时性和准确性，保证对银行面临的信贷风险进行提前的预知和及时的处理。

4、完善客户筛选系统

银行内部应建立针对客户的风险评级体系，对提出贷款申请的企业进行风险的评定。把风险评级结果作为向客户审批贷款额度和还款方式的重要依据。完善对客户信息的采集手段，确保在发放贷款前可以全方位的了解企业的各项信息，防止企业用虚假的信息骗取贷款。加强与工商、税务等部门的沟通，了解企业以前年度的经营情况，有效消除银行和企业之间信息的不对称，使银行在整个贷款期间都处于主动地位。（作者单位：湖南桂东农村商业银行股份有限公司）

参考文献：

[1] 周梦星.我国商业银行不良贷款成因及管理策略探索.苏州大学硕士论文

[2] 何爽.中国农业发展银行A分行商业性不良贷款案例分析例.西南财经大学硕士论文