【摘要】本文主要介绍了我国中小企业的银行融资状况，并对当前中小企业中的融资问题进行研究分析，提出了推进利率市场化改革；加强社会信用制度建设；完善中小企业信用担保系统；发展中小经营机构等降低中小企业银行融资成本的相关对策。

【关键词】中小企业 银行 融资成本 对策

一、我国中小企业银行融资状况

（一）银行支持力度不够，企业非正规借贷现象严重

随着社会经济的发展，国内一些大中型商业银行正在逐渐调整对中小企业的金融服务政策。但是，中小企业在大中型商业银行的贷款比重还未达到20%，许多中小企业在融资方面，都会通过民间非正规借贷途径来解决问题。

（二）银行融资比重与企业规模和年龄成正相关

在中小企业融资渠道中，企业的规模与经营期限，在金融机构贷款中有着非常重要的影响力。据相关资料显示，在大型企业中，金融机构的贷款在其全部资金来源中接近50%，而在50人以下的小企业，其资金来源中，只有很少一部分是金融机构贷款，中小企业相比于大型企业，更难于获得银行贷款，且只有经营期限较长的企业，才有可能成功获得银行贷款。

二、我国中小企业融资难问题分析

（一）银行管理制度限制

银行信贷是中小企业融资的重要途径，但是银行关于中小企业贷款的要求过于严苛，中小企业在银行贷款方面的成功率非常小。同时，由于中小企业资金在短期内的流动性较强，而银行贷款的审批环节过于繁杂，无法及时满足中小企业的资金需求。我国商业银行中还没有形成科学合理的委托-代理机制，银行将大部分精力用于追究风险管理责任，而没有进行有效激励，增加了内部代理人风险约束，激励机制没有很好发挥作用。代理人更偏向于选择经营稳定的大企业，导致中中小企业在银行信贷方面困难重重。

（二）企业信用体系缺失

当前，我国企业信用体系中仍然存在很多缺陷，极易出现中小企业摒弃信用、拖欠贷款、逃债等现象，增加了银行和中小企业之间关系的不和谐因素。银行因为中小企业的违约行为，遭受较大的经济损失，进而加强对中小企业的信贷管理，提高贷款要求，让中小企业更难获得银行融资。

（三）信贷交易成本过高

大型企业的信息透明度要远远高于中小企业，银行无法充分了解中小企业各方面的信息。因此，银行在对中小企业的信贷审批中，往往需要投入大量的人力成本，对企业进行相关经营、投资项目风险方面的调查、评估。较高的经营难度加上过低的成本效益，造成银行对于中小企业办理贷款的不重视与怠慢。

三、降低中小企业银行融资成本的措施

（一）推进利率市场化改革

当前，国内的利率管制在很大程度上阻碍了中小企业的进一步发展。为了提高资金的使用效率，让企业在公平、公正的环境下获得信贷资金，必须积极推进利率市场化改革，让市场成为判定资金价格高低的主导因素。在利率市场化进程中，逐渐放松利率管制，通过市场统一利率，让中小企业与其他企业拥有同样的融资标准，让企业与银行在良性循环中不断发展壮大。

（二）加强社会信用制度建设

良好的社会信用有利于降低交易成本，而良好的信用体系应该包含正式约束、非正式约束、实施机制三方面的内容。通过非正式约束，让企业和银行在融资过程中，能自发形成相互信赖的行为模式，准确做出判断，降低双方的交易费用。对于其中存在的失信行为，以正式约束，给予合理的惩罚，并运用实施机制，对失信行为采取惩罚措施。

（三）完善中小企业信用担保体系

首先，建立科学、合理的中小企业等级评估体系。制定相应的信用等级标准，通过信用等级标准来评定企业的可信度。获得金融机构和担保机构信任，成功融资的前提就是信用等级。其次，健全中小企业融资信用担保系统。在符合国家相关规定的前提下，结合外来先进理念与经验教训，建立健全符合实际情况的中小企业信用担保系统。

（四）发展中小金融机构

设立专门的中小商业银行，用于服务中小企业。中小商业银行按照商业银行法的相关规定，自主经营，自担风险。支持民间资金设立或改制为民营银行，发挥合作金融组织的作用。同时，中小商业银行与民营银行都需要建立有效的进入与退出机制，并为存款人的利益建立保障机制，让二者融入到激烈的市场竞争中去。由于银行业具备杠杆特点，中小商业银行与民营银行在经营中同样隐藏着很大的风险，因此需要相关部门建立确实可行的监管措施。

（五）深化国有商业银行改革

首先，国有商业银行应该转变观念，以市场为导向，辩证的看待各类型企业，支持具有潜力的中小企业。其次，商业银行应该尽量降低成本，提高资金的运营效率。当前，中小企业在银行贷款中的最主要障碍是管理成本高于大型企业，一些商业银行正是因为管理成本而拒绝中小银行贷款。因此，商业银行需要加强成本控制意识，尽可能降低成本。最后，商业银行需要建立科学的风险控制体系，加强自身的风险管理意识，建立相关的内控体系。转变以企业资产规模为主要评判标准的风险管理模式，让企业的资产质量成为风险管理的主要评判标准，根据具体情况的不同，对于大中小企业采取不同的信用评估体系。

（六）提高中小企业自身的融资资质

企业自身的经营管理是其取得银行信贷支持的关键因素。因此，中小企业需要不断努力，提高自身的经营管理水平，改善融资环境。首先，提高中小企业内部的管理水平，中小企业内部的管理水平直接影响着其融资能力，企业的内部管理水平越高，融资能力就越强，反之，则越弱。所以，中小企业需要改善自身的经营管理环境，提高管理水平。通过明确企业的产权制度，合理化企业的规章制度，努力进行创新，加强企业的核心竞争力，提高企业管理者的职业素养，建立良好的企业形象，让企业的融资能力得到提升。其次，增强企业的信用观念。中小企业需要加强自身的守信意识，对自身的经营状况进行如实反映，真实、合法化自身的经济活动与财政支出。最后，中小企业还需要转变融资观念，从企业实际状况出发，学者科学、合理的融资方式，不能单纯依赖银行融资，将自我积累与外部融资向融资相结合。同时，在融资过程中，企业需要转变单一固定的融资方式，以市场为导向，树立正确的成本、风险、法制等观念，增强企业的财务杠杆与融资责任意识，让企业的财务管理变得更加稳定、规范。

参考文献

[1]周蕾.中小企业银行融资问题分析和对策[J].财经界（学术版）.2010（11）.

[2]张燕红.浅谈中小企业银行融资现状及其对策[J].行政事业资产与财务.2012（20）.

作者简介：何丹敏（1976-），女，浙江台州，中级会计，大学本科。