□文/颜宝珍

（中国人民银行尚志市支行 黑龙江·尚志）

近几年，随着国库核算改革的深入以及业务范围的不断扩大，国库统计分析工作的综合性、服务性、监督性的作用日显。但从目前基层国库统计分析工作的开展来看，其作用发挥还不够理想，对此应引起充分的重视。

一、开展国库统计分析工作的重要意义

（一）有利于发挥统计监督作用，确保国库资金安全。人民银行肩负着监理国库的职责，对国库资金的收解、入库和支出，各个环节都有责无旁贷的监督管理义务。国库统计分析是实现和加强国库资金管理的有效途径和重要手段，通过对国库资金运行情况的分析能够发现国库资金管理中存在的问题和薄弱环节，以便尽早采取措施，防范国库资金风险。

（二）有利于发挥信息反映作用，提升国库服务水平。财政预算收支执行情况集中反映在国库业务上，基层国库的统计分析工作与当地经济、金融形势的紧密结合，可以反映财政预算收支进度和变化，预测资金流动变化趋势和资金存量状况，为促进当地财政、金融政策之间的有机协调提供信息服务和决策支持，有效提升基层人民银行工作层次。

（三）有利于培养锻炼国库队伍，提升国库履职水平。履行国库职责是基层人民银行工作职责的重要内容，各级人民银行国库部门不仅要办理好国库收支核算，也要开展统计分析、监督管理等国库工作。加强国库统计分析工作，有利于激励和督促国库人员不断地学习思考、深入调查研究，从而促进国库干部队伍锻炼成长。国库人员素质的提高又有利于进一步加强基层央行建设，树立央行良好社会形象。

二、基层国库统计分析工作现状

做好国库统计分析工作意义重大，现行国库核算和统计程序虽然对统计分析有所改进，但未从根本上改变统计分析的方法。目前基层国库统计分析仍是基层国库管理中的薄弱环节，问题主要表现在“三重三轻”上。

（一）统计分析定位不准，重“统计”轻“分析”。目前，基层国库的统计分析基本上是简单的数据罗列，内容单一，分析的内容以数字统计为主，对经济中的热点、难点、疑点问题分析与反映不够，与宏观经济相联系不够，对微观主体经济运行情况的分析有限，同时对新出台的财税金融政策执行情况、效果、及存在的问题缺乏深入分析，统计意义不大，作用不明显，起不到参谋助手作用。

（二）统计分析服务对象不明，重“直线”轻“横线”。国库统计报告服务对象主要有上级国库业务部门、本行行领导、财政税务部门和地方党政领导。基层国库收支统计分析报告站在人行和国库系统内“直线”角度较多，而站在财税及政府党政领导等“横线”部门的角度考虑少，分析报告服务对象不明确，不能满足地方政府决策部门对国库统计信息的要求。

（三）统计分析方法简单，重“定量”轻“定性”。基层国库的统计分析方法通常还是采用统计学上的基比、环比等简单数据对比，得出的结论就是与上年度的对比的变化情况及国库收支进度情况，没有运用动态和静态相结合、定量和定性分析相结合方法强化因素分析，也没有重点选择分析变量、建立分析模型、进一步分析原因并预测变化趋势，因而找不出国库资金运行规律与货币政策、财政政策的关联所在。

三、基层国库统计分析作用弱化原因分析

（一）基层国库统计分析人员从数量和素质上都难保障。国库统计分析是一项学科交叉，涉及面广，专业性强的工作，对从业人员的基础知识、业务技能要求较高，但目前基层国库不仅人员配置缺位，统计分析人员大都是兼职人员，而且统计分析人员专业素质较低，对于统计分析关系密切的经济基础理论、统计学原理和计算机运用等知识掌握不够，对国库业务之外的经济、财税和金融等宏观政策了解不多，同时也存在着文字综合反映能力不强，对国库收支、退库、库存信息及相关信息的分析不深刻，反映不全面等问题。

（二）各部门数据口径不一致，影响国库数据价值的发挥。由于国库部门与财政部门会计计量方法不同，科目设置不一致，财政预算以及科目调整与人行国库数据资料不同步，财税部门为完成任务虚增收入、调库、调整预算科目等现象也难以做到根本杜绝，导致了国库部门与财税部门统计结果不一致和统计数据运用上的差异，影响了国库数据的权威性，国库统计分析的指导和监督作用减弱，信息反映的作用难以发挥。

（三）相关统计资料来源匮乏，统计分析工作存在时滞。有效的统计分析需要宏观经济、企业监测、金融指标、国债发行等各方面数据的支撑，但由于基层国库缺乏与相关部门的联系制度，没有建立完整而系统的国库数据资料档案和信息交流网络，跨单位获取相关经济数据手续多、难度大，使基层国库收支统计分析缺乏相关经济数据支持，收支分析流于形式，只能就数据论数据，质量不高，内涵不足。

四、提高基层国库统计分析工作水平几点建议

（一）充实人员，加强培训，提高统计分析人员素质。首先，应充实人员，把专业知识丰富、政策水平较高、文字功底过硬的同志充实到国库统计分析岗位，提高国库人员整体素质；其次，加强业务培训，通过举办专题培训班，提高政策理论水平和分析能力，并且组织开展理论研究和学术探讨，交流工作经验，以提高统计分析人员统计建模能力、调研分析能力。

（二）构建国库统计分析体系，提高国库数据对外影响力。

基层国库部门应充分利用国库数据准确、及时、全面的优势，加强对日常国库收支存数据的监测力度，在地方预算执行情况反映中发挥主导地位，进一步完善财税库联席会议制度，将财税库联席会议与国库收支统计分析交流会进行整合，定期不定期召开国库、财政、税务、银行、重点税款企业、政府统计部门参加的联席会，交流新情况，反映新问题，统一统计分析数据口径，逐步构建规范的国库统计分析体系，使国库统计分析更紧密地联系地方经济发展，更准确深入地反映地方预算执行真实情况，切实发挥信息参谋的作用。

（三）建立统计分析资料库，拓宽国库统计分析延展性。统计分析资料库的建设，包括国库统计组织机构、法规制度、内部管理，以及统计数据、统计标准、统计研究、统计公报、工作动态、统计书架、统计档案等多方面的建设工作，并需要不断拓展和创新提高资料库的利用效率。目前，要实现两个层面信息共享：一是人民银行内部整合各部门数据建立统一的数据库，由调查统计部门牵头，将货币信贷、国库、会计等部门的数据整合起来，减少相同数据收集的重复劳动，提高数据收集和利用效率，实现人民银行内部信息的高效共享；二是建立与财税、海关等征收机关数据信息共享机制，目前人民银行“三T”系统的不断完善，为实现信息共享奠定了基础，今后，应逐步用制度建立起沟通协调机制，以实现数据采集与共享的顺畅进行。■