高 芳 菲

(安徽师范大学 皖江学院 经济系，安徽 芜湖 241000)



国内节能减排评价指标体系及构建方法述评

高 芳 菲

(安徽师范大学 皖江学院 经济系，安徽 芜湖 241000)

摘要：节能减排即减少能源消耗、降低污染排放。目前国内对节能减排评价指标体系的研究，大多集中在第二、第三产业，尤其是工业领域；以城市、行业或企业为研究主体，将描述性指标和行为指标相结合，提出一系列的评价指标体系。节能减排评价的研究为制定节能减排方案提供了科学的理论依据。

关键词：经济；节能减排；指标体系；环境绩效；循环经济

节能减排即节约能源、减少有害污染物的排放。对节能减排评价的首要工作是建立科学、合理、完整的指标体系，只有建立了合理的指标体系，下一步的评价工作才能得以进行。在全国实施节能减排工作中，对其绩效的评价是对既定目标完成效率的考核，是为进一步制定节能减排新目标、调整工作方案措施提供理论依据[1]。然而，正确有效地评价结果需要建立一套科学的评价指标体系，既要使选取的指标有可操作性，又要将定性指标和定量指标相结合。因此，对节能减排评价指标体系的研究是客观合理的做出绩效评价工作的前提，也是重要的组成部分。从指标的作用 来看，可以分为共性指标和个性指标两类，共性指标是指适合所有节能减排评价的指标；个性指标是建立在共性指标的基础上，加入一些能都够反映评价对象特征的指标。而依据节能减排工作评价对象、主体不同，以及实现目标的差异性，从政府的角度考虑，笔者认为政府在节能减排方面注重企业间节能技术的交融和整个社会节能效果的提高，因而其评价指标应从经济、社会、环境三个层次建立。这样，按照评价对象的不同，可以把国内目前关于节能减排评价问题的研究分成三类：城市节能减排、行业节能减排和企业节能减排。

1城市节能减排评价指标体系

评价节能减排必然要有能够反映其效率的指标，而指标的建立，一方面要有一个统一的衡量标准，另一方面要确定目标。不同的评价对象，其目标不同，因而选择的指标也不同。

城市作为社会发展的重要单元，节能减排工作的基本单位，主要依靠政府的管理和监督。以城市为评价对象，目标是实现城市的可持续发展。节能减排从节约能源的投入量出发，注重能源的使用效率。从能源的角度出发，区别于传统意义上的清洁能源的概念，评价是将度量某对象的结果与预定目标比较，在此基础上可以先综合选出可能的指标体系，再通过具体问题具体分析得到相互关联的指标，最后综合分析得到最优评价指标体系，即综合思维方法，站在政府的角度建立以环境、经济、社会和技术为准则层的评价指标体系[2]。同样，也可以在讨论当前城市节能评价指标局限性的基础上，认为节能是一个相对的概念，摈弃单一的用总量指标衡量节约能源情况的方法，建立形如工业、建筑、城市交通和居民生活四个节能评价子系统。从城市节能减排评价指标体系的研究方法来看，学者大多在清晰概念的基础上，遵循指标体系建立的原则，建立了评价节能减排工作的指标体系。所选取的指标基本为硬性指标，能够客观反映节能减排的工作成效。但从完整的角度来看，政策制度和管理的投入，也是影响节能减排工作的重要因素，这些软指标是指导节能减排工作完成的基础，所以，应当在指标体系中有所体现。

2行业节能减排评价指标体系

国家制定的节能减排相关政策法规首先是下达到各级地方政府，由政府将规定落实到各个行业，再通过行业递及企业。那么，行业作为传递政府节能减排政策的中间环节，其评价指标既要有适用所有企业的统一性，又有其自身的行业特征。

观察全国污染源普查数据，农业源污染物排放对水环境的影响较大，其化学需氧量排放量为1 324.09万吨，占化学需氧量排放总量的43.7%，农业污染比重正在加大，继而关于农业循环经济有效性的研究文献也逐渐增加。与其他产业相比，农业的生态经济系统更加容易纳入到自然生态系统的物质循环过程中，建立循环经济体系。农业循环经济按照3R原则，即“减量化、再利用、再循环”[3]。农业生产与人们的生活、社会的发展和自然生态环境息息相关。从循环经济基本理论出发，在实际研究农业生产情况的基础上，建立农业循环经济发展评价指标体系应当综合考虑到社会、经济和生态环境因素，把技术作为投入指标，运用德尔菲方法建立了对农业循环经济发展起正、负两方面作用的评价指标体系[4]。

不同的行业，由于行业发展的特征，如化工行业、钢铁、冶金等主要能源消耗是煤炭、水，而二氧化硫、烟尘等是主要排放物[5]，那么，这些行业在节能减排方面所采取的措施集中在生产设备、设施的改进和技术发展上，因此，技术和设备改进方面的指标是评价这类行业的主要指标。根据各行业工程项目设备的使用类型，可以将指标体系分为描述项目及用能设备实现能耗水平的结果指标和以影响重点项目能源消费的主要因素为依据的过程指标，如火电机组平均容量、干熄焦装置配备率等三级指标[6]；也可以从系统的直接节能和间接节能两方面分析，结合专家咨询结果，设立冶金行业的评价指标。然而，在生产过程中能源利用的控制，也是节能减排工作的重要环节。通过实地考察，在核算污染排放及其来源的物质流基础上，通过物质流总量、强度分析以及平衡物质流，建立循环经济评价指标体系[7]。有研究者以调研分析集团生产设备、节能减排技术水平以及存在的问题为基础，从产业链着手建立发电、化工、环保等节能减排与循环经济指标体系。充分体现了生产过程的控制在对一些高耗能、高污染的工业行业节能减排评价工作的重要性。

而对于其他行业，如电信、道路运输和港航运输系统的节能减排评价工作，学者们在指标体系的研究中主要从组织管理和制度、政策的实施程度方面入手。如通过集中分析影响电信运营业节能减排的因素，把这些因素归纳为限制性指标(如单位增加值能耗降低20%)和非限制性指标(如氟利昂排放、电子废物回收)，在实践考察之后，有学者认为控制电能的消耗是节能减排实施的主要环节，并提出核心指标体系和对其补充的前瞻性指标体系。道路运输业和港航系统均属于运输行业，鉴于其服务的对象、运输主体的不同和在运营过程中涉及的能源消耗，及相应的污染物排放，因此，该行业的节能减排工作侧重于组织和管理[8]。道路运输业根据业务类型不同，可以分为道路货物运输、道路旅客运输、汽车维修业和驾驶员培训，因此，汽车节能的关键在于如何降低热能和摩擦损耗，提高能源使用效率[9]。通过对道路运输业主要存在问题的分析和专家咨询，需要综合考虑从政府和企业两个层面评价节能减排，其中，企业层面又分管理指标和技术指标两类。依据节能减排政策的执行部门、评价对象的不同，结合各地实际情况，对于道路运输行业节能减排评价指标体系的建立，可以分为管理部门和运输企业两个层面。管理部门的职责是按照国家相关规定执行、监督企业实施节能减排具体工作，因而制定完成国家节能减排目标的措施显得尤为关键。研究者将道路运输管理部门评价指标体系分成节能减排措施和目标两类，其下设立以政策落实、工作管理为主的分层指标。对道路运输业实施节能减排工作，直接意义是节约能源消耗、减少污染排放，降低成本，发展循环经济，最终目标是构建节约型社会，实现道路运输可持续发展。在关于我国道路运输节能减排问题的研究中，以构建节约型社会为理论基础，从实际出发，把节能减排评价分解为节能效果和减排效果两方面，同时综合微观定量指标和宏观定性指标，较为完整的建立了道路运输行业节能减排效果评价指标体系。而有的学者则站在国家政府部门的角度，依据科学性、系统性、定性与定量结合和可操作性原则，建立了由港口和航运企业船舶组成的港航系统节能减排工作的监督评价体系。由于作者是从监督的角度考虑评价问题，从而在一级指标的选取中，偏重于政策的贯彻执行、政策的制定和组织机构建设等定性方面的指标。

3企业节能减排评价指标体系

企业作为市场的微观主体，是生产的直接承担者，因而是主要的能源消费者，对企业进行节能减排的评价工作，有利于企业提高能源的经济效益，促进生产力的发展，减少对外部环境的影响，完善环境管理体制。对企业节能减排评价方面的研究大多属于企业环境绩效的评价，强调的是节能减排的效果。国际上对企业环境绩效评价的指标体系有两种，即ISO14031指标体系和生态效益指标体系。ISO14031指标体系主要是针对一些特定的组织，考虑地域、环境、技术条件不同，并没有设立具体的指标；而生态效益指标体系按照类别、因素和指标三个层次分析，分为核心和辅助两类指标，能体现环境效益与经济效益的关系，所以更加适合企业内部评估。那么在对我国企业环境绩效评估指标体系建立时，应当以此为基础，结合企业的不同性质，取长补短，在国际指标体系中选择适当的指标[10]。构建企业节能减排效果评级指标体系时，不仅要体现在生产过程中，更要从产品的研发阶段考虑，从而他们在设立指标体系中加入了支撑能力指标，包括制度支撑和研发支撑，以此反映企业在研发过程中节能减排工作的实施情况。对于中小企业而言，要充分考虑企业实施节能减排的客观条件差异，目的是提高环境效益、提升企业市场竞争力，依据中小企业的结构特点选取经营绩效、操作绩效和环境效益等指标。

然而，这些只是整体上对所有企业节能减排评价指标的设定，具体到各种类型的企业还要依据实际调研情况来确立指标体系。经过实际核算，筛选出恰当的指标，选择一部分能够直接体现节能减排工作的进展效果的评价指标，同时增加技术、制度、管理等方面的软指标。但是，对于软指标的选取，要充分考虑数据可得性，避免具体评价工作中因数据不足或不准确而带来的阻碍。

企业节能减排评价指标体系的建立除了遵循可操作性、相关性、定性与定量相结合的原则外，同时要参照一些行业、国家的相关规定和标准，即要体现指标体系的科学性。一方面，需要以调研数据为佐证，紧密联系实际情况；另一方面，也要参照国家“十一五”规划的节能减排目标，建立科学完整的评价指标体系。

4节能减排评价指标体系构建方法

指标体系的构建在节能减排评价过程中至关重要，只有合理的建立了指标体系，下一步的评价工作才得以进行。通过总结国内学者对构建节能减排评价指标体系的研究，在遵循指标体系设立原则的基础上，归纳出构建节能减排评价指标体系的基本步骤。

1) 确定评价目标

无论是城市、企业或者行业，在建立节能减排评价指标体系之前，首先应当确定评价的目标层。参考相关政策规定，评价主体的不同产生评价角度的差异，从而在指标选取上侧重点不同。例如，以政府为评价主体，其目标是考核企业或者行业在节能减排政策方面的执行情况，关注的是结果性指标，因而其指标体系中软指标较多；而评价主体是企业时，企业更加关注效益，对于节能减排实施情况主要体现在生产、组织和控制过程中，从而硬指标占主导地位，以企业自评为主。

2) 分析影响因素

不同类型的评价对象，其结构存在差异性，在节能减排政策的实施过程中采取的措施不同，则选取的指标也不同。寻找评价对象节能减排的影响因素，应当建立在实际考察、调研的基础上，具体问题具体分析，并将所有的影响因素以指标的形式表现出来。如工业主要能源消耗为煤炭、电能、水，污染排放物有工业“三废”、废水中的化学需氧量和废气中的二氧化硫排放量。

3) 筛选指标

在选择了所有可以综合显示节能减排情况的指标体系中，参考国际或国家已有的指标体系，运用适当的分析方法，筛选出针对性强的指标。定性指标以理论分析和专家意见为指导筛选，对于定量指标通常可以选择因子分析法对指标进行选取，如采用“平衡计分卡”(BSC)方法选取企业节能减排评价指标。该方法由美国哈佛大学商学院的卡普兰(Kaplan)教授与诺顿(Norton)教授首先提出的，主要通过财务、客户、内部流程及学习与发展四方面的相互驱动因果关系展现组织的管理绩效。这种财务指标和非财务指标的相互平衡、补充，使得指标体系更加完善。除此之外，还可采用极大不相关方法选取指标。

4) 构建科学的评价指标体系

目前我国对于节能减排评价指标体系的研究，还没有一个统一、标准的指标体系，可以参考国际指标和国家规划目标建立指标体系。按照指标的基本功能分类，有描述性指标和评价性指标。描述性指标是具体反映某种现象的状况，评价性指标大多来源于描述性指标。行为指标可以是评价指标的一种，该指标衡量的是目前状况与某一政策目标的差距，不仅可以表明某种环境状态的趋势，还可以表明现状指标与目标指标的差距。因此，在选择指标时，采用行为指标具有一定的比较意义，可以更好地评价节能减排实施的效果。

5结论

通过以上文献的综述，我国节能减排评价指标体系的研究主要有以下几个方面：第一，城市节能减排评价指标体系研究，主要以城市的可持续发展为理论基础，从概念的界定出发，站在宏观的角度建立的评价指标体系；第二，行业(系统)节能减排评价体系的构建，以循环经济为理论基础，依据国家、地方政府政策法规，建立了包含技术、管理、制度、节能减排效果等指标体系；第三，企业节能减排评价体系的研究，在实际调研和咨询专家的基础上，针对不同的企业，在已有的共性指标上添加能够反映企业特征的个性指标，同时注重管理、组织和技术指标的选取。

不难发现，目前国内的研究大多集中在第二、第三产业，尤其是工业领域。我国现在正处于工业化加速发展时期，是能源消费高增长期。能源消耗的增速，势必带来高污染物的排放问题，做好工业节能减排评价工作，为节能减排建言献策，势在必行。而研究文献中缺少一套完整、权威性的对工业节能减排进行评价的指标体系，笔者认为，这可能会成为日后的研究方向。此外，全国污染源普查数据表明，要从根本上解决我国的水污染问题，必须把农业源污染防治纳入环境保护的重要议程，对农业节能减排的研究还很少，绝大部分是对农业循环经济、生态效益的研究，因此，农业节能减排评价问题有着较大的研究价值。

总之，实施节能减排是科学发展观的重要体现，对节能减排评价的研究为制定节能减排方案提供了科学的理论依据，有着长远的研究前景。

参考文献:

[1] 杨东平.中国环境发展报告(2009)[M].北京：社会科学文献出版社，2009：13-20.

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[10] 卢景聪. 工业企业节能减排问题研究[D].福建：大门大学，2008．

Review of the Method on Establishing Evaluation Index System of Domestic Energy Conservation and Emissions Reduction in China

GAO Fang-fei

(Department of Economics，Anhui Normal University，Wuhu 241000，China)

Abstract:The goal of energy conservation and emissions reduction is to reduce energy consumption, and reduce pollution emissions. The current domestic research on evaluation index system of energy conservation and emissions reduction, mostly concentrated in the second and the third industry, especially in industrial area. Taking the industry as the research main body, and combining descriptive index and behavior index, we put forward a series of evaluation index system. Energy conservation and emission reduction evaluation of research for the development of energy conservation and emissions reduction scheme provides scientific theoretical basis.

Key words:economics, energy conservation and emissions reduction, the indicator system, environmental performance, the circular economy

文章编号：1007-4260(2015)03-0099-04

中图分类号：F062.2

文献标识码：A

DOI：10.13757/j.cnki.cn34-1150/n.2015.03.026

作者简介：高芳菲，女，安徽芜湖人，硕士，安徽师范大学皖江学院经济系讲师，研究方向为计量经济学应用。

基金项目：安师大皖江学院校级重点科研项目(ky-201303)。

收稿日期：2014-11-07

网络出版时间：2015-8-25 15:40网络出版地址：http://www.cnki.net/kcms/detail/34.1150.N.20150825.1540.026.html