李新宇

摘要：

现金流是一个企业资金充足性和流动性的代表，是一个企业生存与发展的基础。现金流的管理又是财务管理中最主要的构成要素。就现金流的管理内容和加强现金流管理的重要性进行分析，并对国有大型通信企业现金流管理中存在的问题进行剖析，提出改进措施。

关键词：

国有；大型；通信企业；现金流管理

中图分类号：

F23

文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）02010402

1现金流管理的重要性

现金流是现代理财学中的一个重要概念，是指在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定的经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出数量。在现金流中，可将现金流分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在当前的经济环境下，现金流的管理有助于企业更有效地使用现金和资本，实现开源节流，减少浪费，增加收入，对于企业的发展起着至关重要的作用。

1.1有效避免企业的财务危机

加强现金流管理可有效避免企业出现财务危机，对于企业来说，导致出现财务危机的因素有很多，其中最主要的因素为现金流出现缺口或漏洞。当企业的现金流入≤现金流出时，且没有充足的资金进行补入，就会使正常运营的企业陷入财务危机的泥潭，甚至濒临破产。而通过对现金流的管理，可以有效平衡企业的现金流入和流出，保障企业的现金流能够正常循环使用，增强企业抵御风险的能力，促进企业进一步发展。……