◎文/寇霭婷

关于天津外汇局服务实体经济发展的思考

◎文/寇霭婷

本文简要介绍了外汇管理改革历程及现状，分析了当前外汇管理改革服务实体经济发展面临的机遇和挑战，并提出天津外汇局在促进国际收支平衡和维护国家金融安全的前提下，结合地区外贸经济形势和特点的基础上，如何将管理与服务相结合、有效推动对外贸易发展的工作设想，以更好地服务天津实体经济健康快速发展。

外汇管理改革；五个转变；实体经济发展

一、外汇管理改革的历程及现状

（一）外汇管理改革历程

我国经常项目外汇管理经历了严格管制、逐步放松、到最终实现人民币经常项目可兑换的过程。党的十八大和十八届三中全会明确提出，深化改革是加快转变经济发展方式的关键，经济体制改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用，要大幅度减少政府对资源的直接配置，着力解决政府干预过多和监管不到位问题。2009年，外汇局在全面开放的经济框架下，重新审视外汇管理工作，明确提出了新时期深化外汇管理改革的 “五个转变”：从重审批转变为重监测分析，从重事前监管转变为强调事后管理，从重行为管理转变为更加强调主体管理，从“有罪假设”转变到“无罪假设”，从“正面清单”转变到“负面清单”。

2012年8月和 2013年 9月，外汇局相继推出货物贸易和服务贸易外汇管理改革，对“五个转变”进行集中探索和具体实践，进一步简政放权，大幅削减行政审批项目，货物贸易外汇管理行政许可项目由19小项简化为4项，废止了123份规范性文件，服务贸易外汇管理取消了所有事前行政审批项目，废止了52份规范性文件，实现了外汇管理理念与方式的根本性转变，使绝大多数市场主体受益，有效促进贸易便利化。

（二）外汇管理模式现状

当前，经常项目外汇管理践行“五个转变”，管理模式从传统的 “机场安检式”转向了新型的“交通摄像头式”，实现了从事前监管、前台审批、行为监管向事后监管、后台监测、主体监管的转变。这就好比道路上安装了摄像头，合规守法车辆正常通过，违规车辆留下痕迹，外汇管理从台前转向幕后，从有形之手变成了无形之手，从而可以在不干预绝大多数正常企业的同时，及时锁定少数违规企业，提高管理针对性和有效性，降低监管成本。

二、当前外汇管理改革服务实体经济发展的机遇和挑战

（一）银企等市场主体享受外汇管理改革政策红利

1.外汇管理改革全面降低社会成本。外汇管理改革后，企业经营成本下降，资金周转效率明显加快，银行、企业等市场主体办事效率显著提高，政府、银行和企业都给予充分肯定和支持，普遍认为改革促进了贸易便利，给外贸发展带来新机遇，符合市场经济发展方向。据调查，货物贸易外汇管理改革后，一家中型企业的人员和交通成本月均可减少千元以上，到银行办理贸易收结汇时间平均缩短2分钟～10分钟，办理购付汇时间平均缩短3分钟～20分钟。服务贸易外汇管理改革后，企业《税务备案表》的办理时限大大缩短，节省企业往返税务部门“脚底成本”和业务办理的“时间成本”，到银行办理付汇单证简化、办理时限也缩短了三分之一，办事效率显著提高。

2.市场主体自律意识增强。外汇管理改革后，企业与外汇局签订了守法、合规经营的 《确认书》，明确了外汇局与企业的权利义务关系，增强了企业的守法自律意识，从机械的“照章办事”转向主动学习政策、自觉规范经营，分类管理也使得更多企业将分类等级当作信誉名片，银行也进一步强化了对贸易收支真实性审核的责任意识，并制定相应内控制度配合外汇管理要求。

（二）外汇局监管工作面临的问题和挑战

1.管理理念转变和人员转型的步伐应进一步加快。外汇管理改革实施前，基层工作人员已经适应前台行政审批业务模式，按相关外汇管理规范审核提交材料即可。改革后，外汇监测对人员的综合素质要求极大提高，不仅要求掌握政策法规，能够熟练运用业务系统，做好对地区外汇形势的分析和预判，而且还要具备较高的综合素质和一定的文字功底，及时形成书面材料向市政府和外汇总局反馈情况。这就要进一步加强外汇管理工作人员的内部培训和横向交流，创新管理思路，构建集分析、监管、服务三位一体的监管服务模式，做到理念深刻转变，工作流程、方法深刻转变，人员素质、技能深刻转变，寓监管于服务之中，服务地区实体经济发展，维护国家涉外经济安全。

2.跨部门间的联合监管服务机制需进一步完善。天津外汇局已与市税务局签署了服务与监管合作协议，并在此基础上，承诺遵循管理与服务并重的主导思想，进一步完善外汇管理和税收管理，建立了定期沟通机制，开展联合服务、联动管理、协助查处等合作。但与其他部门如海关、银监局等相关部门间的信息共享与联合服务企业机制还需进一步完善，要深化外汇与海关、税务等部门的数据互换和联合监管工作，加强与海关等部门在主体分类监管方面的执法互认工作力度，切实形成监管服务合力，共同促进实体经济发展。

三、天津外汇局服务实体经济发展的工作设想

（一）从重审批转变为重监测分析

1.依托业务系统，构建非现场监管体系。外汇管理改革后，外汇局对业务系统和数据加以整合，由原来的31个业务系统整合为3个平台上的多个应用系统，实现了银行、企业一个门户入网、一站式办事，便利化程度大幅提升。天津外汇局将利用大数据并结合地区情况，构建起以重点企业监测为基础、外汇指定银行结售汇监测为节点、防范外汇风险应急管理为闸门三位一体的货物贸易非现场监管体系，建立重点企业库和银行监测库，定期进行监测，形成宏、中、微观紧密衔接监管体制，有效做到抓大放小，实现监管的针对性和有效性。服务贸易要在实现全口径采集业务数据基础上，建立重点企业核查机制，分阶段、分行业、分交易类别确定监管重点，通过系统设置重点企业样本组，有针对性地开展非现场监测和现场核查工作，提高监测工作效率。

2.建立工作制度，完善非现场监测工作机制。外汇管理改革后，监测分析成为常态化工作，天津外汇局要分别建立货物贸易、服务贸易、个人和账户非现场监测规程制度，明确非现场监测与综合分析内容和具体业务流程，并定期形成分析报告作为监测分析常态化重要载体。同时要成立外汇综合分析工作小组，每季度召开工作例会，对分析报告内容进行充分讨论，集体研究确定下一步监测核查重点，形成一套完善的非现场监测工作机制。

3.优化人员配置，提升综合监测分析水平。外汇管理改革后，外汇局职能有所转变，天津外汇局将按照总局要求重新划分科室、对业务流程再造、整合岗位设置，让学习能力强、业务水平高、综合素质过硬的年轻骨干负责综合分析和非现场监测工作，做好对经常项目外汇形势分析工作，发现趋势性和苗头性问题及时反馈，切实提高综合监测分析水平。

（二）从重事前监管转变为强调事后管理

1.创新监管模式，实行专人负责的全方位、立体化监管。外汇管理改革后，天津外汇局应不断探索新型监管模式，将所有需重点监测及关注问题进行梳理，按照业务系统模块与贸易方式相结合再任务分解的方法，对监测工作进行划分，明确监测重点和责任，实行专人专领域监管，全方位、立体化监测跨境资金流动，并按月沟通监测情况、集体研究确定核查方向，提高监管有效性。

2.强化事后管理，加大现场核查和分类管理力度。外汇管理改革后，天津外汇局要采取与企业负责人约谈等多种方式，对外汇业务存在异常的企业实施现场核查，并将符合分类管理条件的企业及时进行分类，使绝大多数A类企业享受便利，对B、C类企业在单证审核、业务类型、办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，充分体现促进便利化与加强管理并重的监管原则，这也从根本上改变了过去“一人得病，大家吃药”的管理模式。同时发现异常交易线索向外汇检查部门移交并积极配合检查工作，严惩违法违规行为。

3.注重专项管理，加强对新外贸企业的帮扶。外汇管理改革后，外汇局对新列入名录企业实施辅导期管理，为了更好地对新外贸企业进行服务，天津外汇局一方面要加强宣传培训，组织专题培训班全面介绍外汇法规，同时日常提供专门咨询，另一方面要管理与服务并行，对新企业实行定时提醒、分类管理的措施。这种做法将不仅强化企业守法自律意识，也使外汇局对辅导期企业管理日常化、制度化，同时也有助于外汇局提供政策服务、依法行政，形成正向激励，切实做到将服务寓于管理，为新企业保驾护航。

（三）从重行为管理转变为更加强调主体管理

1.建立重点企业联系服务机制，促进经济主体降低成本提高效率。天津地区大企业数量少、外汇收支占比高，针对此特点，天津外汇局要进一步完善相关制度，建立重点企业联系服务机制，对核心企业实行“一对一”专员联系制度，及时沟通了解重点企业新动向，并提供政策指导服务，实现从抓全部主体向抓重点主体的转变，同时也将有效促进市场经济主体降低成本、提高效率。

2.探索银行主体监管，加强对银行的窗口指导和核查。外汇管理改革后，银行将承担更多真实性审核工作，是外汇局和企业间的重要桥梁，银行是否能切实履行“展业三原则”是外汇政策能否成功落地的关键。天津外汇局将指导银行制定并完善其内控制度，同时对银行结售汇情况进行监测，加强沟通联系，使银行能及时了解外汇形势与当前时期需关注的问题，并对其外汇业务加以指导，提升银行防范外汇风险的能力。

（四）从“有罪假设”转变到“无罪假设”

1.促进贸易投资便利化，服务地区实体经济发展。外汇管理改革重要目的就是进一步促进便利、服务实体发展，天津外汇局也将结合地区实际，因地制宜，首先要提升跨境电子商务等新兴业务的政策便利化程度，开展实地调研了解其业务流程和需求，加强培训和指导并给予专项服务。其次，要稳步开展支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点工作，指导有需求的公司完成前期相关准备工作。

2.实行差异化管理，确保合规企业享受政策便利。近年来，天津地区外贸企业转卖业务量迅速扩大，转卖业务存在资金流与货物流偏离的特点，如不加以处理，这些指标异常的转卖企业会被业务系统自动列入重点企业监测库，进而进入现场核查，这样不仅会增加外汇局现场核查业务量和审核难度，还将加大相关企业工作量。下一步，天津外汇局将对主营转卖业务的企业进行调研，并研究措施对其实行差异化管理，实现有效监管的同时，确保合规企业享受政策便利。

（五）从“正面清单”转变到“负面清单”

1.法无明文禁止即可为，明确“一事一议”处理机制。对于现行法规中无明确规定的业务，要采取“一事一议”方式，本着“促便利、防风险”原则，集体研究解决方案，必要时向总局报备。

2.加大法规清理，完善内控制度建设。货物贸易和服务贸易相继改革，外汇局大规模清理法规文件，为市场主体提供简洁易懂的市场规则，如货物贸易外汇管理最终形成一个指引、一个细则和一个规程为架构的货物贸易外汇管理法规体系。天津外汇局也将对内控制度进行重新修订和完善，为依法履职、提高效能提供保证。

[1]易纲.外汇管理方式的历史性转变[J].中国金融，2014（19）.

责任编辑：孟 力

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寇霭婷（1981—），中国人民银行天津分行。邮编：300040