文/魏金浩

一、引言

存款保险制度是指一个国家或地区为保障存款人的合法利益、维护金融体系稳定而构建的一种风险防范安排。它最早起源于1934年的美国，当时为了挽救在经济大萧条冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国成立联邦存款保险公司（FDIC），开启了世界存款保险制度的先河。从国际实践情况来看，存款保险制度从增强存款人信心、减少金融动荡等方面对金融安全网进行了有益补充。截至2011年，全球已经有美国、日本、瑞士、印度、中国台湾等117个国家和地区建立了明确的存款保险制度。

目前，我国尚未建立存款保险制度，但却一直由国家信用对存款进行全额担保。但是，随着利率市场化和金融体制改革的深入，这种隐性模式显得非常不利。一旦利率市场化之后，银行业竞争加剧，银行盈利空间将被大幅压缩，少数商业银行面临破产的风险加大，为了应对这种情况的发生必须建立一套符合国情的金融稳定体系。因此，我国也需要建立明确的显性存款保险制度。2014年1月，人民银行工作会议明确指出，我国建立存款保险制度的各项准备工作就绪；2014年3月5日国务院总理李克强在全国人大会议上指出，我国要加快建立存款保险制度，完善配套风险处置机制。这些迹象表明，酝酿了近21年之久的存款保险制度即将推出。

二、理论基础

现代商业银行是经营风险的机构。从银行的角度看，风险是现代商业银行一种基本的经济资源。然而，风险往往会带来损失，可能导致银行的破产清算。……