○孙永震

（邢台学院 河北 邢台 054001）

近年来，商业银行间存贷款市场的竞争日趋激烈，催生出一系列新型金融衍生工具，银行理财产品成为其中的佼佼者，而且规模和数量发展非常迅速。尤其是2012年《商业银行理财产品销售管理办法》实施以来，国家对其监管越来越严格，提高了投资者对银行理财产品的信心，使其受到极大追捧，仅2013年12月就发行达2682款，逐渐成为商业银行主要的筹资工具之一，也成为了众多投资者青睐的投资产品。

一、银行理财产品概述

银行理财产品是指银行利用其较高的信用度，自主设计发行，将募集到的资金按照产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，理财产品的投资方向主要有人民币债券和货币市场类产品、外币债券和货币市场类产品、组合投资类产品、融资类产品、结构性产品等，投资回收获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

银行理财产品按照不同的分类标准有不同的分类，根据其收益方式分类，主要分为固定收益类理财产品和非保本浮动收益理财产品。固定收益类理财产品是指预期收益率固定的，但其并不一定都能保证本金安全，而实际上大部分的固定收益类产品均为不保证本金及收益率的产品，产品的预期收益率仅是该产品投资能够正常收回时所能获取的最高收益率，一旦投资失败，不仅收益率不保，而且本金也可能受到损失。而非保本浮动收益理财产品除明确该理财产品不保障本金完全不受损失之外，且其收益率会随着理财产品投资回收情况而变化，可能很高，也可能很低，甚至本金也会受到损失。……