郑嘉伟

（中共中央党校，北京 100091）

一、引言

1978年改革开放以来，我国经济社会发展取得了举世瞩目的成就。在中国经济持续增长的背景下，大量经济资源向城市聚集，城乡分割的经济政策和对城市的巨额财政支出使得大量农村劳动力未能充分地分享经济增长的成果，城乡收入差距逐渐扩大；与此同时，教育回报摆脱了计划体制束缚，企业管理者获得更多物质激励，民营经济为人们提供更多施展才华的机会，大量农民工在农村和城市之间流动……劳动异质性使得城乡收入差距持续扩大，随着动态经济学理论的产生和发展，对收入差距的动态演化和收入分配流动性问题的研究文献日益丰富，这方面的研究是当代收入分配理论最主要的研究方向之一。20世纪90年代以后，很多学者开始在无限生命周期（Ramsey）模型中分析持续性收入差距的动态演化问题。首先卢卡斯（Lucas，1992）讨论了经济在动态发展过程中的公平和效率的问题，研究表明，在纯信用经济中，收入分配不存在稳定均衡分布状态，收入差距会随着时间的推移而不断加剧。卡塞利和文图拉（Caselli和Ventura，2000）在一个代表性消费的Ramsey模型中，在劳动力存在固定偏好差异、固定能力差异和初始财富不平等的假设下，分析了收入差距的动态演化特征，通过模型证明：对于一个具有社会平均财富水平的劳动力，其劳动收入贴现值的净储蓄率大于0，整个经济中收入差距会趋于收敛；如果这一净储蓄率小于0，收入差距将会发散。李、谢和邹（Li、Xie和Zou，2000）分别在扩展的（RCK，Ramsey—Cass—Koopmans）框架下分析了当存在初始财富不平等时收入差距的演化特征，分析表明：在扩展的RCK框架下，如果经济位于平衡增长路径以下，随着经济向均衡点过渡，不平等程度会不断地改善；反之则相反。国内学者王弟海和龚六堂 （2006）在一个异质性消费者的Ramsey模型中，系统地讨论了当存在初始财富不平等、个人偏好和能力存在随机性差异时收入差距的动态演化特征，研究表明：如果个人对未来工资收入水平变化是完全理性预期，那么收入差距不会收敛，初始不平等的影响会永远持续下去；如果个人对未来的工资收入变化具有短视性预期，且经济中不存在经济增长时，差距的动态演化和完全理性预期时一样；如果经济中存在经济增长，则即使个人能力和偏好会受到随机因素的冲击，不平等也会趋于收敛，初始不平等对持续性不平等没有影响。

二、劳动力异质性理论以及假说

城乡二元经济发展理论以刘易斯为代表，假定劳动力的流动不需要人力资本的积累，认为所有的劳动力都是同质的，即城市劳动力与农村劳动力、农村转移劳动力与留守劳动力之间在教育、技能、年龄和性别上不存在差异，因此具有相同的劳动生产率。但是改革开放30多年来，我国农村劳动力转移表现为强烈的选择性，转移出去的劳动力与留守在农村的劳动力在健康状况、受教育程度、年龄、性别、专有技能、社会资本等方面表现出显著的差异，我们称为劳动力异质性。劳动力异质性对我国二元经济发展和城乡收入差距产生了深远的影响。如果忽视了劳动力的异质性，我国城镇化进程会受到很大阻碍。本文结合二元经济发展理论，从提高国家治理能力的财政学视角分析了财政政策与城乡收入差距的关系，提出以下两个待检验假说。

假说1：存在劳动力异质性时，在经济平衡的增长路径上城乡收入差距是发散的。

假说2：存在不同的物质资本初始禀赋和劳动力异质性时，不同的财政政策导致经济一般均衡扭曲，社会收入流动性下降，即经济中会存在一个稳定均衡的持续性不平等状态。

三、模型的基本假设与城乡收入差距的动态演化

（一）劳动力异质性假设

我们假设整个经济中存在大量劳动力，用j=1，2，……J表示，且劳动力在偏好、能力和初始财富方面都存在着异质性。个人j行为表现为最大化其一生效用，其函数为：

cj(t)表示劳动力在t期的消费水平，u(cj(t))表示劳动力单期效用函数，α是贴现率，α越大，说明相对于现期消费，劳动力对未来消费的估计越小。劳动力单期效用函数可以用著名的相对风险厌恶不变（CRRA，Constantly RelativeRisk Averse）效用函数①表示：

假设劳动力的收入来源于两部分：劳动收入和资本收入。假设劳动力的初始财富水平存在差异，这是劳动力之间的第一种异质性，令kj∈R+代表劳动力j在t期所拥有的财富水平。劳动力之间第二种异质性表现在个人劳动能力的随机性差别，用Lj表示劳动力j在t期所具有的劳动能力水平，且假设Lj是均值为1，方差为的随机变量，且它在不同时期以及不同劳动力之间具有独立同分布的性质。r(t)和w(t)分别表示经济中的利率水平和工资水平，它们分别由劳动市场和资本市场的供求关系决定。在这些假定下，劳动力个人j的预算约束方程为：

最后假设劳动力个人行为满足非蓬齐对策条件。

（二）劳动力j的最优化行为

代表性劳动力j在其预算约束限定下最大化其终生效用，最优化行为可以表示为：

我们利用目标函数与预算约束构造拉格朗日函数，劳动力个人在预算约束限制下，选择c(t)的路径去最大化终生效用（1），在每个时点家庭选择c，对于每一单个c(t)，一阶条件是：

其次给方程（5）两边取对数，最后对方程两边关于t求导后可得到劳动力优化行为的欧拉方程：

这样资本积累方程可以分别表示为：

其中sj是储蓄率，aj为对于所有劳动力都相同的由工资水平决定的自发消费水平，当初始财富水平相同时，消费方程满足凯恩斯形式。

（三）收入差距的动态行为

本文采用收入差距的变异系数来衡量收入分配的不平等程度②，对资本积累方程（7）两边同时对j取方差，得到个人收入方差的递推方程：

在方程（8）两边同时除以t+1时期人均资本的平方，得到整个社会收入变异系数的递推方程：

结论1：在一个存在劳动力异质性的经济中，个人之间存在随机性的能力差异，那么在经济平衡的增长路径上有，即整个社会的收入差距不断扩大。

（四）模型的扩展：代际联系

γ为代际贴现率，另外假定劳动力个人初始物质资本、个人能力和个人随机收入之间是相互独立的，由方程（11）可得劳动力的优化行为：

根据方程（12）可得收入差距的绝对不平等程度V(Wj)和相对不平等程度的CV（W）的递推关系为：

结论2：存在劳动力异质性时，经济中存在一个稳定均衡的持续性不平等状态，即劳动力个人之间相对差距会保持不变。

四、实证研究

（一）计量模型设定、变量选取与数据来源

所谓动态模型就是回归元中包括了滞后因变量，本文结合近期文献将传统的标准时间序列模型或静态面板数据模型扩展为动态面板数据回归模型，即在解释变量中包含因变量的一阶滞后值，具体模型可表述为：

其中dis表示城乡收入差距；fin表示财政支出在GDP中所占的比重；NX表示进出口贸易总额占GDP比重；URB表示城市化；INV表示固定资产投资占GDP比重；lnpgdp表示人均GDP的对数；表示异质性劳动力，i=1，2，3，分别代表小学、普通中等学校、普通高等学校；wi为权重；Hi为各种教育程度的从业人员数量占总人口的比重；gm表示财政支出结构，m=1，2，3，4，分别代表基本建设支出，文教、科学、卫生支出，支农，行政管理费所占GDP的比重，下标n和t分别表示第n个省份与第t年。本文主要是利用全国以及各省的1978—2012年城乡收入差距与财政支出的相关面板数据进行分析。其数据主要来源于《新中国55年统计资料汇编》、《中国统计年鉴》、《中国财政年鉴》等。由于2007年财政支出调整统计口径，其中缺省的数据由各省统计局网站提供的年鉴数据补充。对于个别年份的缺失值，和彭国华（2005）的做法相同，采用移动平均法做了补充。根据以上设定的计量方程，运用Eviews 5.0对相关数据进行回归，对面板数据做Fisher-ADF单位根检验发现该面板数据具有相同的单整阶数，均为一阶单整I（1），可以建立面板数据模型。通过对模型各变量系数的分析，我们发现：

1.财政支出的系数显著为正，总的财政支出越高，城乡收入差距越大；从财政支出的内部结构来看，行政费用和农业支出与城乡收入差距成正比，教育和基础建设支出与城乡收入差距成反比。

2.在时间固定效应与时间随机效应中，人力资本积累与城乡收入差距成反比，即劳动力异质性与城乡收入差距成正比。

3.在时间固定效应与时间随机效应中，上一期的城乡收入差距与本期的城乡收入差距成正比，即社会收入流动性下降，经济中持续性不平等状态日趋稳定。

4.其他因素中，随着经济增长和固定资产投资的增加，城乡收入差距扩大；城市化有利于缩小城乡收入差距，但是系数不够显著。

五、主要结论与政策建议

根据本文的实证结果，存在劳动力异质性时，不同的财政支出项目对城乡收入差距有不同的影响，我们应该适当控制财政支出规模，加大那些有利于缩小城乡收入差距的财政支出项目，缩小那些扩大城乡收入差距的财政支出项目。而且我们发现某些财政政策对城乡收入差距的影响存在区域性差异。因此具体政策建议如下：

一是进一步增加财政支出中教育和基础设施支出的比重。财政支出中教育和基础设施支出缩小了城乡收入差距。我国各级政府应加大农村科教文卫和基础设施的投入，提高资金的使用效率，鼓励民营企业不断吸引人才和充分利用现有的基础设施，提高自身的创新能力和生产效率，切实提高农村居民收入水平。

二是降低财政支出中的行政管理费支出。行政管理费支出在全国层面上显著扩大了城乡收入差距。各级政府应降低财政支出中的行政管理费支出，抑制事业经费过快膨胀，坚决压缩“三公”经费所占比重，提高行政管理费的使用效率。

三是加大对中、西部地区农村的财政投入，实现区域均衡发展。我国东、中、西部地区城乡收入差距不平衡，东部地区城乡收入差距较小，西部地区城乡收入差距较大。本文的实证研究表明，农业支出、基本建设支出、科教文卫支出对城乡收入差距的影响存在区域性差异：农业支出在东、中部地区缩小了城乡收入差距，在西部地区却显著扩大了城乡收入差距，这表明西部地区农村的财政投入严重不足。因此，各级政府要加大对西部地区城镇化的财政投入，尤其是教育和基础设施的投入，实现我国区域均衡发展。

注：

①θ为该函数的相对风险厌恶系数。

②城乡收入差距的动态演化性质同收入差距的完全相似，所以本文只分析了收入差距的动态演化。

③随机收入可能来源于权力垄断获得的利益或者是个人彩票所得等。

[1]Lucas，R..1992.On Efficiency and Distribution”[J].Economic Journal，102（411）.

[2]Caselli，F.，and J.Ventura.2000.A Representative Consumer Theory of Distribution[J].American Economic Review，90（4）.

[3]Li，H.，D.Xie，and H.Zou.2000.Dynamics of Income Distribution[J].Canadian Journal of Economics，33（4）.

[4]David Card.2009.Immigration and Inequality[J].American Economics Review，（1）.

[5]彭国华.中国地区收入差距、全要素生产率及其收敛分析[J].经济研究，2005，（9）.

[6]王弟海，龚六堂.新古典模型中收入和财富分配持续性不平等的动态演化[J].经济学（季刊），2006，5（3）.

[7]刘成奎，王朝才.财政支出结构与社会公平的实证分析[J].财政研究，2008，（2）.

[8]曾国安，胡晶晶.论中国城市偏向的财政制度与城乡居民收入差距[J].财政研究，2009，（2）.

[9]陈斌开.收入分配与中国居民消费——理论和基于中国的实证研究[J].南开经济研究，2012，（1）.