（上海大学管理学院 上海200444）

一、从华夏银行理财亏损案分析我国商业银行人力资源管理方面存在的操作风险问题

2012年底，华夏银行被一款充满争议的理财产品推到了舆论的风口浪尖。11月30日，数十名投资者聚集在华夏银行上海嘉定支行门前，要求兑付一款名为“中鼎财富投资中心（有限合伙）入伙计划”的理财产品，且接连数日，聚众要求兑付的行为一直在持续。事件的起因是华夏银行一理财经理濮某代销一款“中鼎财富投资中心（有限合伙）入伙计划”的理财产品，融资1.4亿，但该理财产品到期却无法兑付，导致投资者血本无归。目前该员工已离职，公安机关已立案，介入调查。

这一事件曝光后，该案件涉及到的相关细节迅速发酵，引发媒体与社会公众和相关学者密切关注。而当事人华夏银行和投资人对该事件中的责任却说法不一，各执一词。在投资者到华夏银行嘉定支行要求兑付“中鼎财富投资中心（有限合伙）入伙计划”之后，华夏银行及时发表了一份声明，该声明称经核对，涉案理财产品并非华夏银行产品，本行亦从未代销过该“入伙计划”。华夏银行方面表示，该产品是一种有限合伙入伙计划，是银行员工私自介绍给客户的，银行完全不知情。对于银行的说法，投资人提出了质疑：当时是在华夏银行的贵宾室里购买的理财产品，且由银行员工推荐并提供的“一条龙”购买服务——签订合同，并通过该行柜台将大额款项汇入同一账户。此外，根据相关投资人提供的资料显示，华夏银行的员工在聊天记录中表示是“银行代销”的产品。另一方面，出售该理财产品的濮某家属表示，未经银行的授权，她不可能销售这款产品，而且华夏银行嘉定支行行长及其亲属也购买了相当数额的该款理财产品。

不管该理财产品是否属于华夏银行，主要责任是归因于华夏银行还是银行员工，不可否认的是华夏银行在人力资源管理上存在漏洞，操作风险的内部控制存在问题。

如果该理财产品是华夏银行的产品，那么此款代销理财产品到期不能兑付的亏损说明银行对于理财产品的选择上风险分析不足，内部控制不足。华夏银行上海分行表示，该行明确规定本行销售的自有理财产品和代销的第三方产品，均要有严格的内部审查、批准和销售流程。该理财产品“中鼎财富投资中心（有限合伙）入伙计划”的项目管理方是通商国银资产管理公司，去年该公司开始向社会公众宣传、推荐、销售这一理财产品。涉案的“通商国银资产管理公司”于2011年在北京丰台注册成立，但公司的实际控制人曾因金融诈骗被判刑7年，后化名成立新公司。这样的公司发行的理财产品由华夏银行代销，说明银行内的金融产品管理人没有执行本行严格的产品内部审查和批准流程。此外，据投资者中的一位当事人称华夏银行理财经理在向其出售该款理财产品时说收益率为11%-13%，起售50万元，并无风险，且该支行行长也已购买几百万的该产品。这种说法相当于是一种隐形的承诺和保证，吸引投资者购买。我国商业银行的相关法规规定，商业银行理财经理在实际业务操作中应向客户提示相关风险，并进行风险承受能力评估测试。可见，该行员工在向顾客销售理财产品时风险提示不足，操作不规范。华夏银行也并未对此类行为予以重视，此环节内部控制薄弱，不能有效预防操作风险。

如果该理财产品不是华夏银行的产品，那么就属于华夏银行员工利用职务之便私自兜售未经过银行审批和报备的第三方机构理财产品，说明华夏银行在操作风险内部控制的人力资源管理环节出现了问题。

其一，华夏银行的相关制度和金融业的相关规章上明确规定，不允许银行员工从事与本职工作无关的其他金融工作，更不允许其在银行办公场所从事与该银行毫无关系的产品的推销。该事件中的银行员工濮某明显未遵守规定，漠视规章，违规操作，制度执行力不够，进而引发风险损失。华夏银行对理财经理的培训并不少，但仍有这类违规事件发生，说明银行对其职业操守和价值观的培训力度仍不够，太过关注对理财经理的产品知识和业务能力培训。同时，相关投资人提供的资料显示，华夏银行的员工在聊天记录中表示是“银行代销”的产品，而华夏银行称该产品并非属于本行，这种口径的不一致表明客服等银行内部员工对本行理财产品的品种了解与掌握度不够。

其二，华夏银行对内部理财经理的管理只注重考核业绩，忽略对其行为合规性的检查，使得部分员工在正常的办公时间和办公地点内铤而走险。如果一线营销人员不安于本行提供的待遇收入，在第三方机构高额佣金回报的诱惑下，就可能利用银行员工这一特定身份和手上掌握的大量客户资源，操作本行所禁止的业务，轻则私自代销未经本行授权的其他公司产品，重则私自吸收客户资金，投放高利贷，贩卖资金。虽然每家银行都按规定定期对员工行为进行风险排查，但内部人士称所谓的风险排查只是填填表格，甚至是自查，这种流程式的风险监管根本起不到作用。这些问题表明商业银行内部对特定岗位的员工绩效考核标准不科学，工作内容合规性的风险监管不严密。

其三，该事件中华夏银行嘉定支行行长也购买了一定数额的该款理财产品，说明华夏银行在分支行的代理管理过程中，对支行管理者授权过大或对其经营监管存在漏洞，使得支行行长与一线理财经理串通起来违规操作理财业务，共同性欺诈引发操作风险。

华夏银行这一事件，折射出我国银行业客户营销岗从业人员在整体上素质参差不齐，或将引发新的岗位整顿风暴。

目前，该案件尚未有进一步的调查结果。从财务角度来看，此操作违规案件对于华夏银行报表项目影响较小，而引发的声誉风险则是巨大的。假设1.4亿理财产品全部是由华夏银行的理财经理销售，并且全部责任都由华夏银行承担，则对华夏银行2012年税前利润的影响约为1%；若最终华夏银行不承担责任，从声誉角度来看，“坏名声”可能会影响理财产品短期内的销售，而且有可能会波及到该行的其他基础性存贷业务。目前受这一事件的影响，加入要求赔偿大军的投资者逐步壮大，除了此次爆出的理财产品的投资者外，购买相似性质、高收益率产品的投资者也因担忧到期无法兑付的风险而聚众前来；而华夏银行嘉定支行的营业大厅内异常冷清，附近居民不敢把钱存入该行，这种影响短期内将无法消除。

二、加强我国商业银行人力资源管理的对策与建议

商业银行人力资源管理方面存在漏洞，会引发各个环节的操作风险，同时影响银行的声誉。因此，降低商业银行的操作风险发生率，就要十分重视人力资源管理。具体而言可以通过以下方面来加强我国商业银行的人力资源管理。

（一）完善岗前培训制度

商业银行对于新进员工，要建立选聘人员试用和岗前培训制度，以使选聘人员全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，尽快适应工作要求。我国的商业银行对于新进员工都会开展一段时间的岗前培训，这种培训能让员工迅速了解银行文化以及业务要求。但是，商业银行的培训工作一定要有所针对性，符合组织发展需求。对于业务性员工，培训内容要以专业技能为主，除此之外，还要定期进行职业操守教育。商业银行要宣传“职业人”的理念，强调职业人应当具有的素质和品行。对于核心员工的培训，一定要系统整合，从整个业务与产品层面上把握住各类潜在的风险。

在人力资源的培训工作中，要加强商业银行文化与价值观的内容。商业银行的市场竞争环境日趋激烈，要想实现长足发展，就必须要塑造一支忠诚度高、凝聚力强、业务素质优的员工队伍。加强员工银行文化和价值观的培训，使员工形成高度的责任意识，强烈的文化认同和归属感，并建立优良的职业操守，坚定团队意识。要建立科学合理的培训评估体系和反馈机制，主要是采用跟踪调查的方式对员工培训前后的工作表现予以衡量，形成分析报告。后续评估小组根据评估结果来进一步改进和完善培训工作。

（二）加强各级人员的制度执行力

商业银行操作风险案件的发生除了与员工的心理有关外，还与各级人员的执行力有关联。近几年曝光的银行操作风险案件中，发案部位或者风险环节大多是执行上出了问题。相关记者做过调查，半数的银行员工认为，降低与防范商业银行操作风险案件最有效措施就是严格按照规章制度办理业务，杜绝规章制度形同虚设的情形。从这个角度来看，加强各级人员的制度执行力是防范操作风险频发的重要手段。制度执行力包括对制度的熟悉与熟练程度和执行强度两个方面，那么强化员工的制度执行力也要从两个角度考虑：一是员工角度，员工要不断学习与更新业务流程与制度，同时要加强监督管理者的权利，减少操作风险因商业贿赂和腐败滋生的可能性；二是执行力的角度，基层业务操作人员的执行力度，与中高层管理者的领导力、执行力密切相关，因此他们的执行力同时也要加强，上级管理者对制度与规章的执行非常严密与可靠，那么，下级职员也会严格依据规章制度办理各项业务。

（三）建立科学合理的绩效考核与激励机制

对于人力资源使用状况的评估，应该建立完善的激励约束机制，根据企业自身发展状况，设置科学的业绩考核指标体系，通过对各层管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同的依据，优化人力资源质量。对于考核不通过的员工，应当暂停其工作安排再培训，或调整工作岗位，或转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，可按照相关规定与权限，予以解聘。薪酬制度与绩效考核相挂钩，做到报酬与贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。

有效的绩效评估体系和科学合理的激励机制对防范操作风险的发生具有重要意义。建立有效的绩效考核制度，要细化岗位职责，明确职责，将商业银行的战略目标分解到各层级的工作体系中，并对管理人员和基层工作人员制定符合其工作岗位的考核体系。绩效考核制度要公开透明，才能系统化管理员工的岗位工作。目前我国的许多商业银行对员工绩效的考核方式都过分强调存款任务，使得专业型人才与资源型人才冲突现象比较严重，同时把员工业务规模的大小与其工资、奖金挂钩，这就导致那些没有资源、没有客户的基层员工工资待遇很低。人是要生存的，为了完成任务，有些员工就开始漠视一切规章制度违规操作，内控制度在任务面前显得软弱无力。另外，在收入分配上，商业银行内部基本是两层分化状态，上层职工待遇普遍较高，基层职工工资却比较低，但是任务量和劳动强度都在不断增大，这种付出与收益不对等的状况会削弱员工的向心力。所以，有效的绩效考核体系对于商业银行整个的战略目标发展是至关重要的。

从控制操作风险的角度来看，许多商业银行已经建立相对完善的操作风险管理体系，但真正发挥作用，还要以风险管理人员积极介入整个风险管理过程并协同各层级员工一起防范与管控风险为前提。此时，科学合理的激励制度可以有效的促进全员参与操作风险的管控过程。

三、结论

随着居民生活与收入水平的提高，越来越多的人跟银行有着密切的联系，或者在银行办理存贷款业务，或者将闲余的资金投资于理财产品以获取更大的收益。这些业务进行的场所，均发生在商业银行。任何一环节的操作出现失误，都会给银行带来风险损失。不管风险诱发的原因如何，银行都应该积极协助公安机关及监管部门查清事实，充分履行本行应尽的责任和义务。如若商业银行自身的监管与操作有缺失，则应对客户进行补偿，否则引发的声誉风险将扩大至公众对银行产生信任危机，诚信的重构不是一蹴而就的。另一方面，事件发生后，银行应该重点关注本系统内操作风险内部控制状况，核查各级员工的制度执行力，采取有效措施查处违规操作，降低操作风险。