孙玲玲

（河南机电高等专科学校 管理工程系，河南 新乡 453000）

资金运作贯穿于企业生产经营过程中采购、生产和销售等各个环节，成为企业经营运转的血液。因此，提高资金管理水平对发展壮大企业集团来说显的很有必要。为此，本文着力研究提升资金管理方法即对资金进行集中管理，这里主要介绍资金集中管理的理论基础和常用模式。

1 资金集中管理的理论基础

1.1 交易成本理论

交易成本是指产品或服务在不同所有者之间转移过程中产生的成本或代价。从本质上说，在人类社会中，只要存在着交往互换活动，就会有交易成本，它构成人类社会生活中不可分割的一部分。交易成本理论是研究经济组织制度的理论，从制度经济学的角度出发，可以将企业和市场看作两种资源配置机制，不管采用何种资源配置机制都需要成本。市场配置机制下，需要付出交易成本，例如寻找交易对手的费用、为避免因信息不对称产生的道德风险和逆向选择而获取信息所付出的费用、监督合约履行的费用等；而企业内部配置资源过程中，付出了包括代理成本、组织间协调成本等在内的管理成本。当市场交易成本过高时，人们往往倾向于交易内部化，选择在企业内部生产所需资源。当企业规模过大时，管理成本将会增加而高过市场交易成本，此时企业会选择将部分业务分离出去，在市场上交易获取资源。企业集团内部设立部门所进行的……