●周小刚

2009年初，国务院批准了银监会和保监会联合上报的《关于商业银行投资保险公司股权问题的批复》，此后国内银行纷纷以参股或控股的形式组建了保险公司。这些有银行背景的保险公司经营管理状况到底如何，带着这个问题，我们借工作机会对某银行系保险公司(以下称“A 保险公司”)进行了调研，发现存在以下问题，应该引起有关方面的高度关注。

一、经营管理缺乏监督制约机制

A 保险公司最大股东为其控股银行，这一股权结构，使得公司治理方面存在着明显的缺陷，股东会、董事会和监事会责权利不明确，“三权分立”的现代金融企业管理机制尚未真正形成。主要表现：一是收入来源单一，存在隐性经营风险。2011年A 保险公司保费收入中，来自控股银行渠道的收入占比达到75%以上，部分规模较小的分公司甚至达到100%，市场渠道收入占比偏低，两种渠道发展很不平衡，这种对控股银行依赖程度高的经营模式，存在隐性经营风险。二是财务预算编制随意性大，预算考核流于形式。2011年，A 保险公司实际实现的保费收入与董事会年初审议通过的预算相比，预算完成率不到50%。三是通过关联交易，向股东输送利益。如倒签单消化控股银行不良贷款、少收保费、多付手续费等等。上述问题形成的原因主要在于：A 保险公司作为一个独立的企业法人，本应该真正建立起符合现代金融企业管理要求的治理机制，但其控股银行长期将其作为一个内设部门管理，行政管理的色彩较浓，“三会”的监督制约机制没有起到应有的作用。……