中国人民银行滨州市中心支行 牟秀强 张立兵

一、项目背景

国库对账是指国库将预算收入、支出按科目、级次与同级财政和税务、海关等征收机关之间以及上下级国库进行的账务核对工作。国库对账工作存在一些普遍问题，应引起相关主管部门的重视。

(一)对账方式落后

随着国库新业务的不断拓展，国库核算方式日新月异，国库业务风险日渐呈现复杂化、隐蔽化，而对账工作仍然在很大程度依靠手工方式完成，对账人员工作量大，持续时间长，很难达到对账要求的及时性、准确性和真实性。

(二)对账意识薄弱

一是个别征收机关对日常对账工作不够重视，对账不及时、对账人员短暂离岗未交接等情况时有发生。二是有的征收机关与国库对账时流于形式，放松了对账要求，致使挪用贪污国库资金案件不能及时发现。三是征收机关在实际对账工作中还存在重预算收入对账，轻预算收入退库、预算支出对账的现象。

针对上述国库对账工作中存在的问题，在中国人民银行济南分行的领导和支持下，滨州市中心支行设计开发了一套《人民银行与财政部门国库库款对账系统》（简称 《对账系统》），用于实现对账工作的信息化，可提交对账工作效率和准确性，加强对账工作的监督，及时发现和堵塞工作漏洞。

对账系统1.0版于2011年9月开发完成，首先在人民银行滨州市中心支行以及滨州市各财政部门试运行，然后于2012年3月份在山东省4个地市进行首批推广，预计将于2012年底在山东省全面推广。……