魏娟娟

【摘要】“十一五”时期是我国加快金融体制改革、推进财政税收体制改革，全面贯彻落实科学发展观和建设小康社会的重要时期。目前我国国库现金管理操作已经开始实施，并且建立了与财政部等部门分工合作的国库现金操作机制，确定了国库现金管理的基本工具和操作机制，努力促进国库资金管理方式的转变，并取得了一定的成绩。我国现阶段已经具备了开展国库现金管理的一些条件，但仍然存在多方面的问题。本文就国库现金管理体制和办法进行分析，并浅谈了自己的一些看法。

【关键词】国库现金管理管理体制创新

一、国库现金管理的概念

所谓国库现金管理是指财政部门在代表政府进行公共财政管理时，预测、控制和管理国库现金的一系列政府理财活动。国库现金管理是财政政策和货币政策的协同行为，是在确保国库资金安全完整和财政支出需要的前提下，对国库现金进行有效的运作管理，实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。

二、现代国库管理业务的总体目标和主要任务

随着人民银行不断加强金融服务的要求，国库现金管理工作也需要不断的改革和创新。国库现金管理工作需要构建和完善国库法规制度体系、国库组织机构体系、国库服务体系、国库监管体系，建设管理科学高效、监管有力、服务国家的科学化新型国库。

现代国库管理制度是以国库单一账户为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要方式的财政资金管理制度，主要包括国库集中收付制度、政府采购制度、国债与国库现金管理制度三个组成部分。……