李明生

【摘要】企业资金管理作为企业日常财务管理工作的重要内容，也是体现企业发展经营水平的重要评价指标。本文针对企业的资金筹集与使用管理两方面，介绍了企业资金筹集原则、筹资渠道以及资金使用管理的注意事项等方面内容，可以为相关企业管理人员对且资金安全管理提供合理的建议。

【关键词】企业资金 筹集使用

一、企业资金筹集遵循原则

（一）资金成本与效益相一致原则。企业进行资金筹集并将之投入企业经营活动的主要目的，就是使其为创造企业经济效益提供基础。在企业资金筹集与使用过程中，必须遵循成本与效益的匹配原则。在资金筹集使用过程中，不需要综合考虑各种成本，同时还应权衡资金投入后的效益，进而确定合理的资金筹集方案，避免成本投入亏损的发生。

（二）与企业所筹资实施项目相一致的原则。在企业经营发展过程中，不同的投资项目对于资金规模、资金偿还方式以及资金的性质等各方面的要求也有所不同。所以进行资金筹集过程中，仍需注意结合项目实际情况，对于不同的筹资方式进行合理的安排与选择，保证项目投资过程中资金的有力支持。

（三）资金筹集风险具有可控性。企业进行资金筹集就是通过资金管理进而获得一定的收益，但是由于企业资金投入项目具有风险不可确定性，因此在资金筹集过程中，应在前期充分分析项目实施面临的风险，并强化内部审计控制，通过对项目收益与风险合理的评估，保证企业投资项目经济效益的实现。……