马丽

资金管理是一个企业财务管理的核心，尤其是对于高负债、低利润的天物集团来说。“这种现状的确给我们的财务管控提出了很高的要求，一方面，集团现有300多亿元的融资，其在资金管理方面实力备受银行关注；另一方面，从集团自身风险控制的角度考虑也需要加强资金管理。”

赵玉民介绍，在此之前集团一直采取分级资金管理，由各二级公司分贷分还，总部依靠资金预算对二级公司资金进行管理。这种管理方式下，集团对二级公司资金流向难以掌握，虽然形式上资金风险在二级公司，但实际上涉及到集团担保，仍然要付连带责任，因此风险并不可控。公司随意支配资金的情况时有发生。

“而为什么企业频频出现腐败问题就是因为制度上的漏洞让腐败有机可乘。”天物集团原有资金管理的不透明，以及集团对下属公司缺乏足够的控制力十分危险。赵玉民介绍，事实上，天物集团领导层对资金风险管理要求，尤其是超过预算的资金审批非常严格，以担保的审批程序为例，从上报到集团审批，包括局里相关部门的联审到最后领导的审批至少十几道手续。

但是制度本身毕竟是人规定的，在实际执行中也不可避免的受到人为因素的影响。而良好的资金管理系统则能完全做到坚持原则和规范，堵住制度上的漏洞。

集团公司在比较了几家资金管理软件和通过与同行的交流乏后，认为拜特的资金管理系绞设计，包括整个资金的管理、监控、归集、预算决算等各方面而言比较适合商贸流通企业。……