○肖泽锋

（铜陵有色金属集团控股有限公司 安徽 铜陵 244001）

资金是企业生存的血液，企业的生存与发展，都离不开资金的支持。随着企业的不断发展，规模的不断扩大，其下属分公司、子公司以及项目单位等经营实体的不断增多，客观上必然会带来资金使用上的分散。如何才能既保证企业生存和发展的正常资金需求，又能确保资金安全、降低资金的结算成本、发挥资金规模优势以及提高资金的使用效益，就成为了集团公司资金管理方面的重要内容。对此，集团公司必须改变传统资金管理模式，在集团内部大力推行资金集中管理，这也是当前大多集团公司在资金管理上所采用的主要手段。

一、资金集中管理的目标和特点

当前，不少集团公司都存在着规模大、资产多、子公司分散以及现金流量充足或者参差不齐等特点，在其集团内部或许不存在大量的内部往来结算，但其下属各公司的合计沉淀存在大量资金，就有提高整个集团公司资金使用效率的可能和愿望，此时，推行和加强资金的集中管理便会是一个效益巨大的选择。

在集团内部推行资金集中管理所要实现的目标是：通过在集团内部建立资金管理中心，加强对集团下属公司资金的宏观调控，盘活其存量资金，加速资金的周转，降低相关财务费用，有效调剂资金余缺，实现现有资源的优化配置。其中，资金管理中心是设在集团公司财务部门内部、专门负责和办理集团内部成员及单位往来结算与现金收付业务。……