贺正楚,张 训

(长沙理工大学经济与管理学院,湖南长沙 410114)*

一、引 言

低碳经济是一种以低能耗、低污染、低排放和高效能、高效率、高效益为主要特征,以较少的温室气体排放获得较多产出的新的经济发展模式。建立低碳经济的发展模式和低碳社会的消费模式,积极推进和提倡使用洁净的可再生能源是社会发展的必然趋势[1-3]。企业社会责任(CSR)是企业经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任之和。在低碳经济背景下,企业作为社会经济发展的微观主体,其在发展自身的同时,需要注意所承担的社会责任的变化,这样才能在创造经济效益的同时更好的完成自身的社会责任,从而最大的实现自身的价值[4-6]。

我国能源结构以煤为主,而火力发电行业是碳排放量的主体,面对低碳经济的发展模式,电力行业势必成为CO2减排的主力军。2008年底,我国发电设备装机容量达到7.92亿千瓦,其中火电装机占75%。中国华能集团公司、中国大唐集团公司、中国国电集团公司等十大发电企业的总耗煤量超过5.9亿吨,同年中国煤炭总产量为28.7亿吨,这十家发电集团就用掉了全国1/5的煤炭产量,并直接导致14.4亿吨二氧化碳的排放。在倡导低碳经济的新形势下,电力行业“节能减排”的趋势及对低碳电力技术的研究与运用是电力企业社会责任的重点。因此在低碳经济背景下,电力企业社会责任的评价体系需要进行调整[7-8]。

目前关于低碳经济与电力企业的研究主要集中在碳排放和电力供应方面。杨卓、毛应淮(2010)分析了电力行业在低碳经济形势下节能减排的迫切性和必要性[8]。陈启鑫、康重庆(2009,2010)在电力调度方式及其决策中引入低碳因素,建立协调电力调度中的“电平衡”与“碳平衡”模型[9-10]。曾鸣、马向春等(2010)结合我国电力行业的特点,提出了电力市场碳排放权分配的机制,并通过模型分析得出可调分配机制的最优设计[11]。康重庆、周天睿等(2009)探讨电网低碳效益的形成机理与特征的基础上,提出了电网低碳效益的概念与相应的分析方法,并建立了标准化的电网低碳效益评估模型,以实现对于不同输电网络与不同能量传输模式的量化分析与灵敏度判别[12]。

企业社会责任的评价体系目前有两种模式:一是根据不同的利益相关者的不同信息需求,按照不同的利益相关者分类构建评价体系,其理论基础为利益相关者理论,其中影响最大的是索尼菲尔德(Jeffrey Sonnenfeld,1994)的外部利益相关者评价模式[13]和克拉克森(Clarkson,1995)的 RDAP模式[14];二是基于企业承担社会责任的战略思维,按照战略体系的构架和实施、反馈的思路进行评价,理论基础为可持续发展理论[15]。迈克尔·波特认为一个负责任的企业首先应该具有一个负责任的内核,即确立具有可持续性的企业发展战略,承诺遵守商业道德和伦理,并且能够把公司的责任理念融入到建立透明而清晰的管理结构,制定有效的管理体系和制度[15]。

本文结合两种评价模式,综合考虑低碳经济新形势和我国电力行业的特点,在收集了相关数据的基础上建立了电力企业社会责任的评价体系。

二、电力企业社会责任的评价指标体系

(一)评价指标体系建立的原则

评价指标的建立通常需要遵循四大原则:一是科学合理性。对企业社会责任进行评价时,指标的选取、权重确定、数据收集和处理必须以统计、管理科学等公认的科学理论为依据,从而对企业的社会责任表现做出准确的描述、分析和评价。二是系统性原则。在指标的选取和权重的设置时,必须考虑指标在评价体系中的合理构成及关联度,突出重点的同时能够保持相对的均衡统一,从而达到整个评价体系最优化。三是可操作性原则。对于评价指标的选择,要求用于评价企业社会责任的各项指标的数据是可以取得的,还要考虑作为计量和评价的数据必须以客观事实为基础,否则评价体系就会因数据的难以获取或缺乏客观依据失去实用价值。四是全面性与重要性相结合的原则。企业社会责任评价体系首先要能够全面反映评价对象的各有关要素及有关环节,以揭示评价对象的全貌[16-18]。其次,由于各行各业都有自己的一些特点,因此企业社会责任评价体系的设计应该注重重点和特殊。

(二)评价指标体系的建立

遵循上述原则,结合电力行业的特点,尽可能的涵盖企业社会责任所涉及的各个重要方面,本文选择了4个一级指标,分别是:电力供应、经济法规、环保节能、社会和谐。在一级指标下设了11个二级指标,经过进一步的细化,在11个二级指标下又设了38个三级指标,通过这三级指标来评价电力企业社会责任的绩效,如表1。

表1 电力企业社会责任评价体系

“电力供应”表现在电力企业作为国民经济的基础产业,其最基本的责任就是保障国民经济持续发展所需要的电力供应,因此首先肩负着的是为经济可持续发展提供安全、稳定、可靠、优质的供电责任。在电力供应方面,电力企业的责任表现在三方面:电力生产安全、供电安全及优质服务。本文从这三方面设立指标,通过每项指标的具体细化,考察电力企业“电力供应”这项最基本社会责任的综合表现。

“经济法规”重点说明的是企业作为一个经济主体,首先需要不断提升经营管理水平,降低成本,增加企业经济效益,确保资产保值增值,为利益相关方创造更多的价值。同时在自身发展的过程中,遵守法律法规,不涉及偷税漏税等违法行为。在这项指标下,实际涉及到的是相关主体的利益,包括企业的投资者,与企业进行营业活动的交易者及相关政府。这是企业作为经济主体必须承担的基本责任。

“环保节能”是一项在低碳经济背景下需要给予充分重视的企业责任。环保和节能是面向未来的社会经济持续发展而提出的,它要求通过科技研发和技术创新来带动经济的绿色发展。对于电力企业,作为社会经济的微观主体,研究开发绿色环保技术,建设绿色供电,推动社会节能减排,促进企业与社会、环境的全面协调可持续发展,是企业在低碳经济趋势下所必须肩负的新的时代责任。

“社会和谐”指在社会经济高速发展的时代,电力企业的发展离不开社会的支持,因此电力企业要坚持以人为本,承担电力普遍服务同时,需要保障企业员工利益,促进城乡协调发展,热心于公益,回馈社会,进行多方交流,携手共进,共同建设和谐社会。这项责任的主要表现是企业作为社会成员之一,在自身发展的同时兼顾社会其他成员的发展。

三、建立评价模型

对电力企业社会责任评价本身是一个模糊的概念,一般很难进行精确的定位,因此本文采取问卷调查的方法,然后运用层次分析法确定各评价指标的权重,将主观行为定量化,进行深入研究,从而做出客观评价。

(一)确立评价因素指标

通过表1的指标体系,确定一级评价指标集U=u1 u2 u3 … um,ui表示第i个一级指标。定义Ui=ui1ui2… uim,Ui表示第i个一级指标ui下二级指标集,uij表示第i个一级指标ui下的第j个二级指标。同理定义三级指标为集U ij,Uij=uij1uij2… uijm,uijk表示第i个一级指标ui下属二级指标uij中的第k个三级指标。

(二)确定三级指标评价分值

将三级指标的评价分值定为vijk,表示第i个一级指标ui下属二级指标uij中第k个三级指标的问卷评价的平均分值,以衡量被评价项目在该指标的表现,设定评价问卷的份数为n,则对于第k项指标的有 n问卷,即有 n个分值 Sl=

sl1sl2… sln,因此该项指标的平均得分为:

(三)确定指标的权重

指标权重的确定有很多方法,由于层次分析法能将定性、半定性的问题转化为定量计算,使人们的思维层次化,逐层比较多种关联因素,故本文采取层次分析法确定指标权重。其主要过程是:一是构造判断矩阵;二是计算判断矩阵的最大特征根λ和特征向量I=i1i2… im,再将特征向量归一化,得到¯W=ω1ω2…ωm;三是检验判断矩阵的一致性。在具体的计算过程中,为了便于分析,常常设定一级因素指标集U=(u1 u2…um),各因素指标对应的权重为W=w1 w2 … wm,第 i个一级指标下属的二级因素指标集U i=ui1 ui2 … uim ,各因素对应的权重向量为Wi=wi1 wi2 … wim 。相对应的二级指标下的三级因素指标U ji=uij1 uij2 … uijm ,其各因素对应的权重向量Wij=wij1wij2… wijm。

(四)评价结果的计算

针对三级指标的评价,本文通过向相关工作人员及专家发放问卷,通过他们的考察及统计资料进行评分,然后进行平均,即为评价结果。定义某一项三级指标的评价结果vijk,表示第i个一级指标ui下属二级指标向量uij的第k个三级指标的评价结果。

二级指标的评价模型:

其中vij表示第i个一级指标u i下数的第j个二级指标uij的评价结果,U ij为其下属三级指标的问卷平均分向量,Wij是三级指标相对应的权重向量,通过二级指标的评价模型可以计算出每一个二级指标的评价结果。

同理得出一级指标的评价模型:

其中vi表示第i个一级指标ui的评价结果,Ui为其下属二级指标的评价得分向量,W i是二级指标相对应的权重向量。通过一级指标的评价模型可以计算出每一个一级指标的评价结果。

综合评价结果模型:

其中V表示企业社会责任综合评价结果,U为其下属一级指标的评价得分向量,W是一级指标相对应的权重向量。通过上述评价模型可以计算出企业社会责任绩效的综合评价结果。

通过每一级指标的评价结果,可以直观的看出企业在社会责任绩效做得不足之处及相对较好的方面,从而指导企业在今后的发展之中做得更好。

四、广东电力发展股份有限公司社会责任评价

(一)广东电力发展股份有限公司CSR情况

2010年4月,广东电力发展股份有限公司(简称粤电力)发布了2009年的CSR报告,报告从安全责任、环境责任、经济责任、社会责任及责任展望2010年等五个方面分析了企业2009年履行的社会责任情况及在未来一年里需要努力的方向。

作为公用事业型企业,粤电力秉承“合和共生,守正出新”的企业哲学,以“厚德善能,益邦惠民”为公司的核心价值观,贯彻“取资于民,用之于电,惠之于众”的经营宗旨,在自身经营发展中,追求责任、效益和环境协调统一,为社会发展提供可靠动力,为利益相关方创造和谐价值。从CRS报告及企业的运作情况,主观上可以看出粤电力在企业社会责任的方面走在行业的前列。

(二)广东电力发展股份有限公司CSR综合评价

本文综合利益相关者理论和可持续发展理论两种评价模式,考虑了低碳经济的新形势,同时在收集了相关数据的基础上,通过上述评价指标体系及评价模型,对粤电力的CSR进行客观的、科学的分析。

1.指标体系权重分配

具体指标权重的确定是邀请10位权威专家根据电力行业的具体情况,结合低碳经济的新形势,然后根据个人观点做出客观比较,通过层次分析法计算得出指标的相对权重。

首先就一级指标的评价,每个专家根据考察及统计资料,比较各个指标的重要程度,然后进行投票,再经过整理,根据萨蒂(Satty)判断矩阵标度,可以得出每个指标之间的相对重要程度。经过专家的评价得到一级指标判断矩阵具体,如表2所示。

表2 一级指标判断矩阵表

依据判断矩阵运用AHP软件可以求得CR=0.001＜0.1,即原矩阵一致性。将特征向量归一化得到权重W=0.307 0.175 0.300 0.218。同理可以通过专家评定,分别计算出各级指标的相对权重,如表4。

2.问卷评价结果计算

本文将每项指标的评价的满分值设为10分,将38项三级评价指标设计成问卷,分别发放至相关人员手中,令其根据自己的观察结合企业的实际情况作出客观评价,并用分数值来表示自己的评价结果。例如,“社会和谐”下属的二级指标“员工利益”包含5项三级指标,在问卷中就5项三级指标的情况设计评价题目,分别向企业管理人员发放10份问卷,技术人员15份,服务人员20份,基层工人20份。然后根据有效问卷份数计算每项指标的平均得分,如表3。同理,其他的三级指标根据所涉及的相关利益者及社会评价机构进行相应的问卷模式评价,结果如表3。

表3 员工利益问卷调查情况

3.各级指标评价结果计算

根据三级指标的评价结果运用评价模型可以分别计算二级指标、一级指标及综合评价结果。根据表4中的三级指标得分及权重,计算一级指标及下属的二级指标评价分数。例如计算一级指标“电力供应”及下属的“安全生产”“可靠供电”“服务管理”二级指标的评价分数:

表4 企业社会责任各级指标评价分数及权重

根据上述的二级指标评价分数及专家评价权重,运用一级指标的评价模型,可以计算“电力供应”一级指标的分数:

同理可以得出其他二级指标以及一级指标的评价分数。如表4。

4.综合评价结果计算根据表4的结果,结合模型可以得出粤电力CSR的综合绩效V:

从计算的结果可以看出,粤电力的企业社会绩效虽然处在行业的前列,但其绩效本身一般。其所承担的“电力供应”及“经济法规”两项责任得分分别8.085、8.003,绩效尚可,而“环保节能”和“社会和谐”两项责任最终得分为5.693、6.281,绩效偏低,仍需要努力提高,特别是“环保节能”。在低碳经济形势下,企业更需要认识到经济发展的趋势,努力把绿色能源及资源节约放在企业发展过程中的重要位置,通过加强环保节能技术的研发和运用,不断的提高企业绿色能源比重和低碳经济下的竞争优势。

五、结束语

本文在全球倡导发展低碳经济的背景下,通过指标体系的设计和评价模型的建立,探讨了电力企业的社会责任问题。电力企业在低碳经济的新形势下,作为国民经济的基础企业及公用事业型企业,同时又是碳减排的重要针对目标,肩负着特殊的社会责任。在特殊的社会背景下,电力企业能更好的认识自身的不足是其进行进一步发展的前提。本文综合利益相关者理论和可持续发展理论两种评价模式,结合电力企业的特点,认为在低碳经济形势下,电力企业必须重视环保节能,对于低碳电力技术的研究与运用是电力企业社会责任重新定位的重点。

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