关于完善国有商业银行公司治理机制的思考

2010-10-09中国建设银行内蒙通辽分行张宝清

财经界(学术版) 2010年12期

中国建设银行内蒙通辽分行张宝清

关于完善国有商业银行公司治理机制的思考

中国建设银行内蒙通辽分行张宝清

完善国有商业银行公司治理机制是完善国有商业银行制度的重要步骤，它的重要性受到中央政府的高度关注。这次改革也受到社会各界的关注，其关注的焦点是四大国有商业银行能否完善公司管理制度，这也成为这次改革的重中之重。本文从国有商业银行公司治理机制的问题展开讨论，分析了完善国有商业银行公司治理机制的措施，并阐述了自己的观点。

国有商业银行治理机制思考

我国国有商业银行业上市以后，国有商业银行将面对来自外资银行的市场竞争。在外资银行日趋激烈的竞争下，国有商业银行在制度上的改革和公司治理上的完善是国有商业银行持续具有竞争性的关键。因此，如何进一步推动我国国有商业银行公司治理的完善，成为摆在监管当局、银行业界和学术界面前的一个重要课题。针对目前国有商业银行公司治理存在的缺陷，本文从国有商业银行的缺陷提出了完善我国国有商业银行公司治理的措施和建议。

一、国有商业银行公司治理存在的问题

（一）内部监督机制薄弱，行政手段过分干预

商业银行是资本主义社会资本累积到达一定程度的必要产物，是资本主义的重要标志，商业银行与我国的社会主义性质存在着一定的矛盾。但在全球经济一体化的大趋势下，国有商业银行业成为了我国的必然产物。由于我国国有商业银行起步较晚，缺乏有效的外部监督约束机制和外部法制环境，导致我国的委托代理链过长，从初始委托人经过国家再经过政府最后到达国有商业银行。这也使得我国不得不采取银监会外部管理的手段。导致了监督成本过高以及经营管理的透明度不高的问题还有待加强和完善。另外我国的银行专业人才偏少，在技能方面不高，政府有关部门只能代替银行家市场的筛选机制，这也体现了我国国有商业银行具有鲜明的行政参与性。

（二）代理成本昂贵

激励机制的弱化使国有商业银行的所有者国家承担的代理成本过于昂贵。首先当经理人的不适当决策使国家产生“剩余损失”时，国家得不到任何的补偿。其次，国有商业银行经营者的收入水平较低、结构单一，与经营业绩没有多少相关度，在缺乏激励的条件下，个人利益最大化成为其行为导向，经营者将追求更多的在职消费、权力、社会地位等非货币收益，这对国家而言增加了代理成本。所有者与经营者能获取的有关企业经营的信息不对称，加大了所有者对经营者监督与约束的难度。

（三）薪酬结构与银行自身的战略目标匹配

在国有商业银行的管理中，我们要用长远的眼光去看待问题。短期来讲银行管理层的激励是有效可行的，但从长远的角度来讲，是不大可行的。

（四）国有商业银行规模和盈利水平成反比

我国国有商业银行在我国的银行体系中地位重要，近20年来，我国商业银行的规模一直处于扩大的趋势。然而由于沉重的历史包袱以及银证和银企的关系复杂等因素，严重影响了我国国有商业银行的盈利水平，在与国际大银行相比下，在毛利润率和资本利润率方面还是存在很大差距的。

（五）国有商业银行不良资产过多

银行的不良资产主要指不良贷款，俗称呆坏账也就是指，银行发放的贷款不能按预先约定的期限，利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款，呆滞贷款和呆账贷款三种情况。由于我国在决策和贷款管理上的粗放，导致了不良贷款的产生。不良资产导致国有商业银行资产空虚，实际资产与计算出的资产不符。由于我国的不良信贷过多以及追债难等原因，不良信贷已经严重影响到我国国有商业银行的发展和管理。

（六）创租、寻租的行为严重

各级代理人和监督人的工作水平与国家公务员的工资水平大体一致，不能达到激励的作用，这就使得各级代理人倾向于对“国家利益”的索取和控制，是一种创租的行为。

二、完善国有商业银行公司治理的方法措施

（一）加强国有商业银行内部和外部的监管力度

在内部监管中我们要尽量减少委托代理链，加大商业银行自身的管理。在外部，银监会应该不断的加大对国有商业银行的监管力度，提高资本监管的水平，从而改善国有商业银行公司的治理。主要可以通过合理的利用外部资本积累，通过上市、财政注资、发行可转换债券和战略投资者等方法进行外部积累，加强银行抗风险能力；不断挖掘新的利润增长源，积极开拓零售银行业物的新品种；进行股权分置改革，对银行资本进行动态的管理。

（二）引进战略投资者

引进境外战略投资者，帮助银行改进决策和管理水平。由于现行的由政府决定商业银行董事长和高级管理层的做法，已经不能适应市场的需要。因此通过引进战略投资者，外资股东进入董事会或参与银行内部管理，利用他们丰富的管理经验，有效促进银行公司治理的完善。

（三）对国有商业银行机构体系进行创新和改革

首先，我们要进一步加强股份制商业银行的信息披露制度。其次，由于我国国有商业银行的市场和客户资源格局在不断发生变化，这就要求我们对客户提供统一和标准的服务，从而按照业务种类来设置部门新的机构制度；其次优化债权结构，加强债权治理机制，采取必要的有效措施，积极的推进国有商业银行债权结构的多元化；最后要建立经济资本配置体系，在保证有充足的银行资本来抵御各类风险的同时保证银行资本的使用是经济和有效的。

（四）国有商业银行公司治理需要公司法律制度

国有银行公司治理的根本性完善，不仅需要公司内部治理制度健全，而且需要有相应的公司法律制度。目前我国公司法律制度对公司治理最为突出的局限性表现在，《公司法》对董事个人责任缺乏有效规范；法定代表人制度以及相应的权责挑战了公司董事会集体负责制与董事个人责任制结合的体制；独立董事制度以及监事会制度的缺陷，严重妨碍了公司内部监督体制的有效建立；缺乏信息披露制度的规范，妨碍了有效的信息披露机制的建立；关联交易，尤其是控股股东滥用权力导致连带责任问题均没有在《公司法》中体现，使得关联交易以及滥用控制权也成为我国公司治理实践中的普遍问题。国有商业银行改革要确保公司治理制度的健全并且贯彻执行，需要《公司法》相关制度的完善来保障，构建银行公司治理的规则。

（五）国有商业银行走信息化的商业道路

国有商业银行要及早确立信息化发展的商业道路，减少经营环境中对自身不利的情况，并争取在未来的竞争格局中处于中心主导地位。国有商业银行在发展金融电子化业务的同时要针对数字时代经济模式的特点，对业务流程和组织结构进行改革。充分利用科技的进步改进经营效率，提升服务质量，从根本上提升国有商业银行的竞争性。

（六）减少国有商业银行的不良资产的数量和发生率

不良资产危害到国有商业银行的利益，使得银行资产的流动性降低，导致国有商业银行被迫靠存款支撑，若矛盾激化，将危及到我国整个金融体系。因此我们要对不良资产进行控制和处理。主要体现在首先推行信贷资产质量的分类，让商业银行有主动防范贷款风险的能力：其次财政适量的注入资金，争取改革机制和完善管理的时间；最后要建立呆账准备和核销制度，实行贷款质量分类管理，准确地反映资产质量。另外，成立金融资产管理公司也可以对不良资产的控制产生明显的效果。