韩爱文

据调查，中国中小企业50％以上的财务管理不健全，信用等级60％以上是3B或3B以下，抗风险能力较弱，多数不符合银行贷款基本条件。去年以来，随着金融危机的不断蔓延，中小企业所面临的国内外经营环境更加严峻，融资难问题更为突出。加强中小企业金融服务不仅仅是履行社会责任，也是商业银行调整客户结构、信贷结构、收入结构和产品结构的需要，同时也是商业银行分散风险、稳健经营、实现可持续发展的有效手段。近年来，各商业银行针对中小企业的特点，创新推出了多种适合中小企业的融资产品。

保全仓库贷款针对一些生产资料交易专业市场中的中小企业由于缺少担保和固定资产抵押而难以获得融资的现状，杭州的一些商业银行设计了“保全仓库”业务。具体操作办法是，企业提出贷款需求时，银行先要求其将货物放入指定仓库充当抵押物，然后根据货物的市场价值确定折扣率并对其发放贷款。当企业完成销货需要提货时，则必须有新的货物补充或以销货款归还贷款，然后凭银行加盖公章的出库单提货。

出口退税质押贷款近年来，浙江的出口贸易超常规增长，但由于出口退税资金到位的严重滞后，对出口企业资金周转产生较大的影响。对那些资金紧张、融资不易的中小企业来说，更是雪上加霜。对此，一些商业银行开办了出口退税质押贷款业务。一般做法是，银行在发放贷款前，先与企业签订协议，并对经国税部门认可的企业出口退税专户进行控制，在审查退税凭证无误后，对企业发放贷款。贷款到期后，银行直接从退税专户中扣划。

动产质押担保贷款大中型企业根据银行要求对关联中小企业的贷款进行担保，中小企业将专用型的动产进行反担保。应收账款质押贷款中小企业可以将拥有的大中型企业的应收账款作为贷款质押从银行处获得贷款。

保付代理业务中小企业可将自己的短期应收债权出卖给银行获得融资。

买方付息票据贷款中小企业在销售商品后，可持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行申请办理贴现，银行审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由卖方企业承担。

联保协议贷款民营企业在临时资金周转需要而又无法提供有效的资产的情况下可由两户或两户以上担保协会会员成立联保小组，提供连带责任保证，向银行申请贷款。

近期，很多商业银行又在以上创新产品和理念的基础上推出了一系列针对中小企业的融资服务业务。

——建行的联贷联保业务。指3家(含)以上借款人，通过网络自愿组成联合体，联合体成员之间协商确定授信额度，联合向建行申请贷款，建行确定联合体授信总额度和各成员额度，每个借款人均对其他所有借款人全部债务提供连带责任担保，建行籍此发放一定额度贷款的信贷业务。

——建行的大买家供应商融资业务。“大买家”指经营稳定、财务状况良好，采用集中采购的优质大中型企业，如沃尔玛公司。“大买家供应商”指在网络平台注册，被大买家选择成为供应商，在可预期时间段持有大买家一定数量订单，有能力履行供货合同的网络商户企业。“大买家供应商融资业务”指供应商正常经营过程中，以其持有的经建行和大买家双方认可的、尚未履行交货义务、相应款项未收妥的购货订单为依据，向建行申请的信贷业务。

——民生银行“商贷通”业务。“商贷通”是中国民生银行向中小企业主、个体工商户等经营商户提供快速融通资金。安全管理资金、提高资金效率等全方位的金融服务产品。贷款方式根据发放方式不同，分为代笔贷款和贷款额度两种。“商贷通”的担保方式包括抵押，保证、信用三种。“商贷通”涵盖的金融服务业务重点支持服装零售批发商、家装建材供应商，超市行业供应商，电子行业供应商、地方特色批发商、百货商以及餐饮等行业。2009年一季度末，已通过民生银行总行授信审批的商贷通项目已达37个，其中已有6682名私营业主获得信贷资金支持。

——工行的“财智融通”业务。针对中小企业缺乏抵押物的难题，“财智融通”突出以应收账款、仓单质押等灵活的担保方式以及注重交易对手，交易记录等特点，主推“资产便利通”和“交易便利通”两个产品系列。企业可依据所拥有的应收账款、商用物业、商品存货或金融票证等优质资产通过“资产便利通”业务在工行获得贷款：中小企业还可以自身及交易对手的信用，或依托所购商品的内在价值，以交易对应的未来现金收入为还款来源，通过“交易便利通”业务获得融资和结算服务，从而解决客户订货、付款和收款等环节的资金困难。

——中小银行的“微小贷款”业务与邮政储蓄银行的“好借好还”小额贷款业务。城市商业银行，农村合作银行等一些小银行开展的“微小贷款”业务与邮政储蓄银行开展的“好借好还”小额贷款业务是专门为小企业或微型小企业，城乡个体工商户开办的信贷融资业务，这两项贷款都不需要任何形式的质押和抵押物，只需要客户提供担保人，而且担保人的标准灵活。是中小(微)企业急需资金周转时较好的融资选择。