◎文 王福民

乡镇中小企业发展水平对实现乡村振兴有至关重要的影响，是农村经济转型发展的关键因素之一。解决好乡镇中小企业融资难与融资贵的问题，以金融支持挖掘乡村中小企业的优势，提升中小企业发展潜能，可以成功打造一批带动乡村经济发展的品牌企业。

长期以来，我国农村金融的发展水平滞后，金融创新力度不足，金融资源未能得到深度整合，不能满足乡镇中小企业的金融需要，影响了乡镇中小企业的发展速度，不利于推动乡村振兴战略的深度实施。

我国农村金融发展的现状分析

农村金融发展主要指的是为农村地区提供金融服务能力的发展水平，具体体现在农村金融机构提供的贷款规模的增长、信贷效率的提高以及金融服务主体结构的不断优化，同时体现在农村金融为农业生产提供的各种保障服务方面。例如，用于灾后服务的低息资金、为受灾农业生产者提供的各种保障补偿等。衡量农村金融发展水平可以从农村金融的规模、结构、效率等几个角度着眼。

农村金融规模近年来，我国农村金融规模处于不断上升的态势，农村金融的上涨幅度较大。贷款需求周期不断延长，农业生产周期与资金需求周期叠加的现象更明显。例如近年来单笔贷款的额度在不断增大，信贷资金长期具有求大于供的特征。金融服务需求逐步由单一向多元化转变。一方面，民间金融向合法化方向发展，小型金融组织如合作银行、私人银行等近年来得到快速的发展。另一方面，随着农村金融监管力度的提高，民间金融市场的准入与退出机制被进一步完善起来，民间金融机构更好地发挥了融资促进作用。商业银行在农村的网点布局更加合理，商业银行普遍在县、乡设置了分支机构，在偏远地区设置了服务点。与时同时，各大商业银行均在农村地方广泛推出移动互联网点，网上金融服务平台日益完善，进一步保持了与乡镇中小企业更加紧密联系。

农村金融结构农村金融结构主要指各金融机构在农村投入的金融资源占总金融资源的比重。随着乡村振兴战略的实施，我国各商业银行普遍增加了农村金融资源的占比，并且以各种措施持续增加支农资金所占比例，涉农资金处于持续上涨的态势。农村金融信贷以农村合作金融为主体，包括农村合作银行、农村信用社、农村商业银行和农村资金互助社等。目前，我国主要的农业区均得到了大量涉农贷款的支持。国家对农村金融政策也十分重视，大力鼓励商业银行增加涉农贷款，倡导用贷款兴建农业水利等基础设施。从人民银行2018年发布的《中国农村金融服务报告》数据来看，自2007年我国创立涉农贷款的统计以来，我国全部金融机构供给的各类涉农贷款余额累计增长534.4%，平均年增速约为16.5%。涉农贷款余额从2007年末的6.1万亿元增加至2018年末的32.7万亿元，占各项贷款的比重从22%提高至24%。截止到2022年9月，我国涉农贷款余额已经达到47.1万亿元，18个省份设立了乡村振兴基金，我国农村贷款余额、乡镇企业贷款余额均处于增加趋势，但是乡镇企业贷款余额的占比有所减少，显示出农村集体经济组织获得贷款的难度增加。

金融发展对乡镇企业融资影响

减少乡镇企业融资成本乡镇企业的融资在很大程度上受到金融发展水平的影响。我国金融体系正处在不断完善中，农村金融机制越发成熟，顺应了乡镇中小企业融资的需求，并降低了乡镇中小企业的融资成本。一方面，随着国家对农村金融监管力度的加大，加强了融资市场监管，基于税费减免政策降低了乡镇中小企业融资的注册费用，以及探索使用了多种财务报告方式，减少了乡镇中小企业审计方面的费用支出。其次，农村金融发展完善了金融服务机制，满足了乡镇中小企业转型发展的需要，给予乡镇中小企业更多贷款自主权，使得乡镇中小企业融资的灵活性、可选性更加多样。第三，政府及相关部门对乡镇中小企业的融资给予了适当的补偿，并出台了很多的奖惩措施，缩减了中小企业的融资支出，为中小企业融资提供了更加便利的条件，同时提高了乡镇中小企业融资的整体效率。

拓宽乡镇企业融资渠道金融发展还增添了农村金融的活力，促进更多金融服务主体参与到农村金融服务实践当中，并推动农村金融服务机制发生巨大变化，直接拓宽了乡镇中小企业的金融渠道。例如，新三板市场的快速发展，乡镇中小企业的投资更加灵活，并逐步的占据了重要位置，有助于夯实农业发展基础，推动农业项目全面创新。当前，我国资本市场日益完善，有利于引导乡镇企业更好开展创新投资和私募股权，夯实了乡镇中小企业发展基础，并鼓励中小企业扎根农村长远投资。

乡镇中小企业融资难主要原因

乡镇企业融资的特点改革开放以来，一大批乡镇企业借助改革开放的东风发展起来，为地方经济和社会发展做出了巨大贡献。中小企业广泛扎根于农村社会环境，表现出与城市中小企业不同的特征。例如，乡镇中小企业普遍以家庭为基础，这些企业的管理者多为家庭成员，以某一人物为核心，主要从事农副加工业，资金相对薄弱，技术较落后，有的存在着管理粗放、经营模式单一的问题。还有部分乡镇中小企业采用新兴的股份制，这类企业拥有新技术，能够采用科学化的管理模式，着力进行规模化生产。三是以农民专业合作社形式出现的新型经济组织，这类组织起源于家庭联产承包责任制，将农产品生产与加工等结合起来，具有自愿自联、民主管理的特征。以上几个类型的企业对资金都有较大的需求，在发展壮大的过程中普遍涉及到融资方面的问题，而且融资过程中表现出以下几个特征：首先，银行贷款占总负债比较大。其次，融资的成本相对较高，表现为贷款利息高，涉及的税费高等。第三，乡镇中小企业的资金缺口较大，且多为劳动密集型企业，多处在融资难与融资贵的不良境地。目前，乡镇中小企业的负债远高于工业企业，且融资渠道单一。虽然乡镇中小企业更乐于采用内源性融资，但是融资规模较小，在一定程度上限制了中小企业发展。

乡镇企业内部的原因虽然金融发展为乡镇企业融资提供了便利的条件，总体上有利于提高乡镇企业融资的效率，但是仍有很多问题存在。例如，乡镇企业的信用意识不强，不守信的现象时有发生，中小微企业有时存在着诈骗、财务信息不实和报表不完整的问题，以及存在拖欠利息、逃避银行债务情况。商业银行对乡镇中小企业的信任度不高，有的乡镇企业的信用在较低水平徘徊。还有的乡镇企业在出现经营困难后，选择的处理战略不当，不注重改变企业的运营模式和方法，未能突破固有产品结构的限制，有时甚至想方设法减少偿还贷款，直接导致了农村金融机构的大量坏账，并间接增加了贷款欠息，导致乡镇企业出现了信任危机。