金文林

（温州市城市建设发展集团有限公司，浙江 温州 321000）

2020年暴发的新冠肺炎对全世界各个行业产生了巨大的影响。以人工智能、大数据为代表的新技术在此次疫情监控、疾病诊疗过程中发挥了重要的作用，也让全世界的人民看见了新技术带来的工作和生活的变化。对于财务领域，此次疫情所带来的不确定性催生了众多智能财务的应用场景，也带动了智能财务新的发展趋势。2020年6月，由上海国家会计学院主办的“2020影响中国会计从业人员的十大信息技术” 评选中，RPA（机器人流程自动化）首次上榜，说明人工智能对于财务领域的深刻影响已经逐渐显现。

一、智能财务概述

智能财务是基于人工智能和商业智能所发展过来的产物，是一种新型的财务管理模式。这种模式借助了人工智能、大数据、云计算等技术，通过算法的迭代更新以实现人机协同一体化。他的出现既实现了财务流程的自动化，同时也对财务管理方式、管理理念及财务分工等产生了深刻的影响。

智能财务实现的基础包括：（1）“大智云物移”（即大数据、人工智能、云计算、物联网、移动互联网）等信息技术的成熟；（2）组织架构的改进能支持项目的实施及技术流程的执行；（3）管理体制的优化能保障业务和财务人员充分融入智能财务的工作中。

二、W集团分析

W集团为某市国资委下属国有独资集团，经过几轮重组合并，目前经营范围涵盖城市建设和城市运营两大板块，涉及土地管理业（片区开发）、房地产业、建筑业、产业创业投资、商务服务业、城市运营等六大产业。由于W集团前身是由多家独立的子集团合并而来，在信息系统建设方面缺乏统一的规划和标准，从而导致了如下几项问题：

1.业务系统分散，数据标准不统一

集团本身涉及多行业、多业态，各业务板块间缺乏有效的标准进行信息系统对接。人力资源管理系统、工程管理系统、资产管理系统、物业管理系统等系统开发时缺乏有效规划管理，集团难以按照统一口径对下属单位进行纵向管控。同一板块内公司在做业务数据交换时，也难以形成有效的横向协同，信息孤岛的问题非常严重。

2.财务系统落后，缺乏统一管理

目前W集团财务核算软件存在用友NC5.7、U8、T3等不同平台的产品，各单位间会计科目、基础档案、报表规则等未统一，部分单位现金流量无法自动分析，需手工编制现金流量表和合并报表。集团层难以对下属单位的财务运行情况进行有效的监督，也难以按统一的口径及时编制管理报告。

3.业财数据不互通，管理决策缺支持

W集团各业务板块信息化软件多为定制软件，专用性较强，但开发过程中缺乏与财务软件的衔接考虑，从而在数据集成方面难以对财务板块提供支持。随着企业业务的扩大，定制软件因缺少升级、更新以及必要的二期开发，导致功能落后，运行问题较多，与同行业、同规模的企业相比，缺乏竞争力，也逐渐失去做业财接口的意义。

三、W集团智能财务的应用探索

W集团现阶段信息化最突出的问题主要集中于缺少统一规划、信息系统落后、新技术应用较少、信息化人才缺乏等。针对这些问题，W集团拟通过管理数字化改造，打造“投、融、建、管、营”全流程管理体系，最终实现集团数字化转型。

W集团通过与中国电信达成合作，部署电信云服务器平台，将原分布于各子集团的用友U8、T3、NC5.7等系统整体迁移至电信云，通过云端部署，保证数据安全性，同时为后续新系统上线提供整体的环境支持。2020年下半年，W集团经调研后引入用友NC Cloud财务核算软件，用于整合集团目前分散的财务系统。NC Cloud是用友推出的一款大型企业数字化平台，基于云原生架构，集AI、多端技术等多种能力，与W集团的规模以及多业态的行业结构相匹配。为打造高质量统一的集团财务核算平台，W集团做了以下几方面的工作：

1.统一财务标准，提高核算效率

围绕新收入准则、新租赁准则、新金融准则，以及针对近几年税制改革的情况，结合集团各业务单元实情，W集团编制了统一的会计科目表，建立了统一的会计核算流程和制度等。科目表管控规则按照全局科目——集团科目——业务组织科目的结构进行管理。针对集团管控需求的科目进行全局管理，下属单位只具有管控末级以下科目的权利，从而有助于规范科目核算，统一取数来源，简化合并处理。

针对目前多套客商档案、多套项目档案的问题，W集团通过前期的梳理和整合，建立了 “一套档案”的管理模式，实现了全集团的基础数据的统一共享。针对后续的客商管理，W集团计划通过API接口开发的模式，实现用友NC Cloud与天眼查、企查查等企业信用信息查询系统的互联互通，同时，规划布局知识图谱相关技术领域，以发掘合作单位间的关联关系，排查问题风险。这既有助于获取客商完整准确的信息，简化人力成本，同时也为后续集团合同管理、租赁系统管理等防范客商信用风险提供了支持。

2.入智能技术，赋能业财管理

W集团的下属单位多以房地产开发企业为主，同时也有物业公司、资产管理公司等。存在业务类型复杂、收付款单据多、资金使用量大，成本管控难度高等问题，因此W集团在做前期规划过程中，针对多种业务场景，通过智能技术应用予以攻克。

（1）资金管理方面，W集团通过用友NC Cloud资金管理、费控管理、全面预算、银企直连、OA等系统开发实现收付款线上集中审批、费用预算自动控制、收付款业务自动批量处理。针对投融资成本管理，依托大数据管理技术，实时动态监控资金使用情况，科学地运作沉淀资金，实现全集团资金运营效益最大化。同时，针对目前资金收付“量大”且“具有规则性”的特点，W集团布局了RPA机器人的开发，通过人工智能模拟资金支付、凭证制证、审核、银行回单分拣等，通过机器学习以及算法的更新，实现人机交互，简化人力处理。

（2）成本管理方面，通过NC Cloud集成的工程项目管理系统、配合电子影像系统，合同管理系统、税务管理系统等实现项目从立项、设计、施工、验收等全过程成本管理。例如，在项目可行性分析阶段，通过系统集成的神经网络、专家系统等技术智能分析项目的预期价格，按照内置的成本模型测算项目成本区间，从而反映出项目的预期收益情况，为管理决策提供支持。

（3）资产管理方面，针对下属单位图书以及建材物料的库存管理，通过应用射频识别技术（RFID），以实现资产的高效管理。其原理主要是借助物料电子标签以及读写器间的双向数据传输，以达到目标自动识别以及数据传输的目的。在W集团的应用场景主要包括图书、建材等出入库的物流控制以及固定资产的盘点。未来还可以结合电子监视技术以及智能机器人来实现无人仓储管理。

（4）业务处理方面，W集团主要通过API接口的方式，实现与业务系统的自动对接。如：下属物业公司采用的是新视窗物业管理系统，W集团通过三方（用友、新视窗、航天信息）接口开发的形式实现收费、开票业务与财务平台按规则自动对接，审核人员审核完毕后，凭证自动记账，同步反馈给业务系统完成核销，形成数据闭环。在此过程中，既能实现入账自动化，同时也自动开具电子发票，大大节约了人力成本，提高了效率。

3.布局数据中台，推进智慧运营

为布局数字经济和智慧城市运营，W集团集中技术力量引入了阿里云数据中台。这对于集团业财数据的战略应用提供了重要的平台支持。W集团的数据中台体系主要包括数据采集、数据模型设计与计算、数据服务和应用等层次。

数据采集和建模层，由于W集团各业务系统相互独立，结构不统一，大量业务信息与财务信息无法交互，存在大量的信息孤岛。因此，数据中台首先会将存在于企业的财务系统、HR系统、物业系统、资产系统中的数据进行收集，通过内存计算、ETL等技术对数据进行抽取、整理和转换，使之成为标准化的数据，并加载至数据仓库中进行数据建模。

数据服务和应用层，主要是对W集团各建模数据进行共享应用和展示。基于W集团多业态下的多业务场景，数据中台能将数据融入具体的业务场景中，如工程项目投入产出分析、资产分布及销售、租赁分析、投融资分析、采购分析等。并结合移动app、数据驾驶舱等展示方式，为多层次管理者提供便捷的绩效追踪、经营监控、战略管理等服务，使得管理决策更加高效。

四、结语

W集团的数智化转型是当前政策及经济环境下的必然选择，也是面向市场竞争，提高企业经营管理效率的有效路径。未来，随着人工智能的普及和发展，智能技术在财务领域的应用场景将愈加丰富，财务人员必须时刻保持知识更新，树立大局意识，转换管理思路，将工作重心更多地放在企业的改革、发展和创新上，只有这样才能让企业在日益变化的环境下立于不败之地。