文海漓 刘红宇

(1.广西财经学院；2.南京理工大学知识产权学院)

财经素养教育是当今许多国家推进教育改革中密切关注和重视的热点。在我国，从小学到大学，开设和发展财经素养课程已经成为深化课程改革和落实立德树人教育目标的基础。

张男星等吸纳联合国经济合作与发展组织（OECD）关于素养的概念范畴，结合我国学生发展核心素养的关键性特质，认为财经素养是在个体经济生活中处理财经问题的综合素质，包括基本的财经知识与财经思维方式、合理的理财技能及符合伦理道德的财富创造和财富管理的观念与态度及价值取向。财经素养教学有别于财经专业课程教学，更适合于以成果为导向的OBE教育模式。该模式在实施中，以学生为主体，培养其创新与探索的能力，从学生综合能力层面考虑，提高教学质量与效率。

一、国内外大学生财经素养教育发展现状

（一）国外发展现状

在欧美等国家，财经素养教育已经积累了丰硕的教育实践成果，对我国开展财经素养教育具有良好的借鉴意义。美国高校中采取的财经素养教育大致分为三种，一是大学新生第一年导向课程，完善大学生的经济、金融理论知识和实践技能；二是“一对一”咨询及与金融机构开展课程、财经素养培训项目；三是提供网络财经教育，通过网络课程和门户网站的方式为在校学生和毕业生提供大学财经教育免费课程。在英国高校中，财经素养教育包括与官方机构合作和与非官方机构合作开展的财经能力教育。与官方机构合作的方式主要通过学科教育培养和咨询服务两种方式。其中，由英国金融管理局与当地高校合作推动的“金钱医生计划”（Money Doctors Scheme）影响力较大。

在全球积极开展财经素养教育的背景下，财经素养测评作为国际学生评估的重要组成部分，于2012年被联合国经济合作与发展组织（OECD）纳入评估指标体系中。该测评主要考查青少年的财经知识与理解、财经责任与态度以及财经技能与行为。

（二）国内发展现状

我国财经素养教育肇始于东部发达地区，主要嵌入于上海、广东等经济较为发达地区的课堂之中。《国务院办公厅关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》（国办发〔2015〕81号）指出，金融知识普及须纳入国民教育体系中，切实提升国民的金融素质。2018年《中国财经素养教育标准框架》由中国财经素养教育协同创新中心正式发布，其涵盖了幼儿教育至高等教育的所有财经素养教育体系，将每个阶段的财经素养教育进行有效衔接，为我国财经素养教育的创新发展提供了理论标准。

二、财经素养教学的OBE设计与应用

（一）OBE模式的教学优势

与传统教育模式相比，OBE教育模式将课堂的关注点由知识的灌输转变为提升学生学习主动性，在强调准确定位和科学合理获取学习成果的同时，也注重学习成果的评价和持续改进。基于上述理由，我们尝试将OBE的教育模式引入财经素养课程中，对课程进行改革探索和实践应用。主要教学实践形式包括专门选修课、学科融合、组建社团、设计主题活动、实施项目式学习等。

（二）基于OBE模式的财经素养教学框架设计

OBE教育模式以教学定位与教学目标为出发点，从财经素养课程培养方案的设计到培养质量效果评价，对六个环节进行框架设计。

一是依据社会需求和学生需求制定财经素养课程的教学目标；二是以质量效果和实际应用结果为导向，进行培养策略与方案设计；三是为财经素养课程的整体创造培养条件及资源，以保证课程实施的良好效果；四是对培养方案实施过程进行有效监测；五是观测培养产出的效果；六是对培养质量与效果进行有效评价，并根据评价结果持续改进措施，服务于下轮教学。

（三）课程教学目标

本课程作为针对在校大学生开设的财经教育方面的通识课程，其教学目的是让学生树立正确的财富观念，面对财经世界不断涌现的各种新生事物，保持清醒的财经意识、防范风险意识，通过掌握必要的财经知识，不断提升自己的投资理财能力。

授课对象：全体在校大学生。

（四）教学活动设计

1.课程安排

本质上，财经素养是指学生关于财经的内在涵养，集中表现于学生处理经济信息，合理进行财务规划、财富积累、资金使用等金融决策的能力。本课程将围绕这四个模块，用七个相对独立的篇章来展开。各篇章的主要讲授内容包括财经心理学、拨开微商迷雾、识别信用贷款的陷阱、银行卡的使用与风险防范、生活中的税收、创业财经素养、透过乱象话理财，培养的维度包括实践、行为、技能、知识、思维五个维度。

2.课程类型

（1）讲授问答类：教师根据课程设计的四大模块七个篇章向学生传授知识。基于教学目标，通过教师讲授及师生问答的形式引导学生巩固理论知识。（2）讨论练习类：在教师指导下，由全班或小组围绕某一财经问题，通过发表各自意见和看法，共同研讨，相互启发，集思广益地进行学习，促进审美感受和提高学习兴趣。（3）实践类：主要教学手段是学科交叉融合。指导教师须贯通学科壁垒，设计综合性的课程，围绕七个篇章中的财经素养知识点，统领多个学科知识的整合，以项目式学习方式推进，设计多种实践方式，突出实践性，并以多个学科资源为知识背景，在实践中不断深化对现实问题的认知。（4）设计主题活动：围绕具体的主题开展活动，在活动中渗透财经素养知识点。根据不同的细分学习内容组建学习小组，以活动的形式推进活动，并通过探究活动实践接触有关财经素养知识，从中感悟，在活动过程中注意交流和反思。（5）项目式学习类：主要教学手段是实施项目学习传播财经知识，由学生通过财经职业角色扮演进行金融职业体验，进行拓展活动，以情景化的职场体验深化学生的财经意识，并配套相关的财经类资源。

3.课程考核体系

OBE教学目标是对学生学习结果进行有效考查，在改变教学策略基础上体现OBE教学理念的特点，通过目标效力、行为效力、结果效力为导向，采用多种考核评价方法来进行。具体可通过小组讨论、课程论文写作、演讲、实验报告评价的方式进行综合考核。

4.教学评价体系

指导教师需根据教学评价指标体系进行教学实践的持续改进，使之兼顾时代要求和学生学习特点。教学评价一方面可以通过课堂观察方式对学生掌握财经素养知识、技能、价值观情况进行评估，另一方面建立科学合理的评价指标体系，由学生、教师评价小组、教务处等对教师进行综合评价。

推行OBE模式，目的在于真正实现教学中“以学生为中心”“以产出结果为导向”。以OBE模式为导向的大学生财经素养课程，综合汇总学校和社会现有的校内外优势资源，培养出适应社会发展、具有实践和创新精神的应用型人才，实现学校、企业和学生的三方共赢。

财经素养教育不仅是培养一个会理财的人，更要培养合格的公民，为培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人打下坚实的基础。财经素养教育的最终目标在于，使受教育者不仅能够为自己创造个人财富，还能够为社会创造价值；不仅拥有正确的价值观和财富观，还能为社会做出更大贡献，成为整个社会前进的创造者。