卢邦柱 梁志勇 易梅娣 邝志坚

【摘要】随着经济全球化时代的到来，我国经济不断发展，经济总量持续攀升，扩大服務业和拉动内需，加上“一带一路”建设的推进，促使电子商务和电子金融的高速扩张，如何有效提高和加强我国青少年的财经素养已成为基础教育的当务之急，也是中学教育的一个重要课题。笔者认为，可以从学校德育工作开展过程中不断渗透财经知识和教育，帮助学生从小形成良好的消费习惯，在日常生活中培养正确的消费观和理财能力，提高其财经素养。

【关键词】财经素养;德育工作

一、财经素养的概念

按照权威机构的定义，财经素养是对财经概念和风险的知识和理解力，以及应用这些知识和理解力的技能、动机和信心，使个体能够在各种财经情境做出有效决策，提高个人和社会的经济利益，并能够长期经营生活。

财经素养的定义是两大层次，第一个层次是侧重于知识和技能的积累，主要是指相关知识的掌握和学习;第二个层次是目的和应用，也就是应用知识和技能，以及在应用过程中个人相关的态度、价值观等。

二、国内外青少年财经素养的教育培养情况分析

（一）世界主要发达国家的财经素养教育概况

说起犹太人，给人印象很深的是他们很会挣钱。犹太人占世界总人口只有0.2%，却诞生了27%的诺贝尔奖获得者;在美国，犹太人仅占总人口的2%，却拥有美国70%的财富，并诞生了三分之一的美国名牌大学教授，占据了60%的美国一流文学、戏剧、音乐作家。犹太人为什么成功？因素有很多，但其中有一点是，基本上每一个犹太人，从家庭的层面，孩子从小就接受良好的财经素养教育。

美国的父母对财经素养教育是非常重视的，他们把财经素养教育称为“从三岁开始实现的幸福人生计划”，财经素养被视为一个核心生活能力。很多家庭让孩子从小参加劳动，让他们明白财富来之不易，是努力工作才能获得的，并且在孩子很小的时候就鼓励他们打工赚钱，获得自己的零花钱和生活费，使孩子尽早学会自立。在生活中他们会指导孩子如何合理消费，带孩子购物，让孩子列购物清单，教孩子比较价格，如何寻找物美价廉的商品等等。

美国对孩子财经素养的培养，不同年龄段的培养目标是很明确的。比如，3岁开始让孩子认识硬币及其币值，逐渐地区分需要和想要;7岁的时候开始看价格标签，比较价格，把钱存到账户;9岁的时候制定开销计划等;10多岁的时候，让孩子认识金融产品，甚至开设账户，让孩子买卖股票等。通过这些实际操作，让孩子了解整个家庭的财务状况和投资情况，参与家庭财经决策。让孩子的财经意识得到培养和提高的同时，增加责任感。

美国在20世纪90年代就开始将财经素养教育纳入国民基础教育体系中。实际上不止美国，世界各国政府纷纷加大了对财经素养教育的投入和支持，到目前为止，有20多个国家把财经素养教育作为国家战略，纳入国家的基础教育体系。英国2000年把财经素养教育正式列入了英格兰的学校教育系统;日本金融宣教中央委员会将2005 年定为日本“财经素养教育元年”。2012年开始，世界经合组织的PISA（国际学生评估项目）也在测评中把财经素养加了进来，成为评价学生素质的一个重要指标。

（二）我国青少年财经素养教育现状

在计划经济年代，大多数人的财经意识基本为零。改革开放初期，少数有一定财经意识的人凭着胆识和眼光，成为第一代的“淘金者”。随着经济深入发展，大多数人解决了温饱问题之后，富余的资金该如何处理成为了第二代人的分水岭：大多数人出于资金安全考虑，只懂得将钱存进银行，收取微薄的利息，却没能抵冲掉通货膨胀带来的货币贬值;而小部分有投资意识的人不仅将钱投入金融市场，甚至从银行贷款来进行商业活动，让钱生钱，中产家庭和富人阶层逐步出现。新世纪，我国加入WTO，国人与世界的接触和认识越来越多，尤其是近十年来，尽管经济发展逐步进入深水区，但经济总量足够大，仍然能够以中高速平稳发展，人们可支配收入逐年增多，各种理财产品层出不穷，投资渠道更加多样，很多有远见的家长不再局限于自身的资金管理，也开始重视对下一代在金融理财方面的培养。

《2017年中国青少年财经素养调研报告》在全国范围内挑选了具有代表性的地区（东、中、西;城镇与农村），共回收有效中小学问卷8181份，其中高中3109份、初中2764份、小学2308份。大学生样本则主要来自直辖市、省会城市及发达地级市的20所大学，回收有效问卷4125份。调研结果显示，小学生掌握的财经知识较为有限，但对储蓄、收支平衡等个人财务活动有积极的态度，并正在这方面形成良好的行为习惯。初中生在财经素养态度上表现较为良好，在需要满足、零花钱来源、消费与储蓄以及个人对财务管理的态度上均表现较为积极，具有较好的财务管理意识。但是财经知识积累和财经素养的行为表现上却有所欠缺。在知识层面，调查样本中对所有知识题目的平均回答正确率仅为31%，尤其是对复利计算、利息和通货膨胀背景下的货币购买力问题的认识十分有限。在财经素养行为表现上，有74%的初中生具有良好的记账行为，并且超过50%的学生表示自己有勤俭节约的习惯（均指有效样本）。但是在金融资产账户和金融支付工具的使用上比较欠缺。

以前我国对发展财经素养教育的重视程度远远落后于发达国家，已不适应经济社会形势发展。而随着我国国内经济的蓬勃发展以及对外经济的不断扩大，应将财经素养教育上升为国家战略。对下一代人的财经素养的培养不能只局限于家庭教育，需要将其纳入基础教育。我国社会各界对于青少年财经素养已经开始展开探讨和研究，正在启动以学生核心素养为中心的整体教育改革，培育包括财经素养在内的核心素养，通过学校开展一系列与财经素养相关的课程或者活动，充分发挥学校教育的优势，培养具有21世纪核心竞争能力的人才。

三、学校德育工作中渗透财经素养教育

（一）学校德育工作的内涵

德育的目的是要培养具有什么样思想品德的人。坚持德育为首，真正要义就是要求学校教育必须始终坚持好、把握好和处理好人才培养上的价值取向性，保证教育发展的正确方向。