高学礼

关键词：商业银行 全面风险管理 体系建设 对策

2016年，原银监会发布《银行业金融机构全面风险管理指引》，强调银行业金融机构应按照匹配性、全覆盖、独立性及有效性的原则，建立健全全面风险管理体系并加强外部监管。虽然各级商业银行按照指引要求建立了全面风险管理体系，但由于商业银行所处金融市场环境日益复杂、监管标准愈加严格，加之全面风险管理理论在我国银行业内的实践起步较晚，商业银行现行全面风险管理体系呈现出基础薄弱、风险意识不足、技术水平偏低等弊端，无法帮助商业银行防范与控制多元化风险。商业银行是我国经济高质量发展的重要支撑力量，其风险管理水平与能力往往反映出其整体经营质效，构建具有中国特色、能够适应我国金融市场发展形势、有助于商业银行做大做强的全面风险管理体系迫在眉睫。下文将从全面风险管理概念及内涵出发，围绕全面风险管理体系“五要素”阐释商业银行全面风险管理体系建设对策。

一、全面风险管理概述

《全面风险管理框架》中对全面风险管理的概念进行了界定：全面风险管理是一个动态化的风险识别、评估、防控过程，受到董事会、管理层及商业银行全体员工的影响。该过程贯穿于商业银行发展战略制定到各项经营、经济、管理、业务等活动中，用以发现影响商业银行合规、合法、良好经营的各类风险事件，并通过一定的风险防范技术将可能诱发的不良结果及损失控制在商业银行风险偏好内，保证商业银行通过合理方式达成既定的战略目标[1]。在金融衍生品的背景下，商业银行各项活动面临的风险愈加复杂，且风险之间具有传导与相互影响的特点，因此除了要切实做好各个重要关口的风险管理，还需要注意风险事件之间的串联性，以此打造致密的风险防控网，提升商业银行的风险应对能力。

相对于传统风险管理而言，全面风险管理具有四大明显特征：其一为风险识别更为全面，不仅要注重可能影响商业银行发展的外部及内部风险因素，还需要考虑风险事件之间的关联性及风险的传导性;其二为全过程及全员参与。不仅要保证风险识别、评估、防范及控制等各项风险管理职能渗透至商业银行各项活动过程的始终，还需要保证从管理层至基层员工的全员参与，及时地发现各层级潜在风险;其三为全局性，即将全面风险管理纳入商业发展战略中，以完善的顶层设计与统筹规划、科学标准的风险管理流程、健全的风险管理制度推进全面风险管理的实行;其四为风险管理理念由成本转向利润，由被动转向主动[2]。

二、商业银行全面风险管理体系的建设对策

（一）商业银行全面风险管理体系建设的基本原则与目标

明确全面风险管理原则及目标是构建商业银行全面风险管理体系的前提条件。结合商业银行所处金融市场发展形势、全面风险管理概念及内涵，文章认为商业银行应按照如下原则与目标构建全面风险管理体系。

1.基本原则为全覆盖及全员性。全面风险管理应当覆盖商业银行所有业务、机构及人员，基于业务全流程监控风险，继而降低风险发生概率及危害程度;集中性：构建统一的风险管理机制，将全面风险管理部门塑造为风險信息收集、风险防控指令下达的集散中心;独立性：构建独立的全面风险管理部门，并区别于业务主线开展全面风险管理工作，提升全面风险管理权威性，保证其在最大限度上调配商业银行资源;融合性：促进全面预算管理与业务管理的相互衔接、相互协同，以科学的风险资本配置助推商业银行业务向好发展。

2.根本目标。全面预算管理目标与商业银行战略目标具有密切的内在联系与逻辑关系。当前商业银行发展目标以合法、合规开展主营业务，风险可控、资本收益率提升、利润最大化为主。与之相适应的全面风险管理目标为建立全面风险管理组织结构，明晰职责及权限范围，制定可操作性强且切实有效的全面风险管理制度与流程;在日常经营活动开展过程中，全面落实风险监管要求，理顺风险管理运行机制，为管理层决策提供依据与支持，并保证各项业务依法、合规开展。

（二）商业银行全面风险监管控制体系架构

商业银行全面风险管理需要有决策权、执行权及监督权相互制衡的监管控制体系架构的支撑。为此，建议商业银行在原有的董事会、管理层及监事会法人治理结构基础上设置分层机制。

第一，在董事会下设战略、薪酬、审计及风险管理委员会，独立于业务部门并直接由董事会指挥与领导。其中战略委员会负责制定并上报经营管理目标及长期发展战略、查验年度经营计划、投资方案的执行情况，提出重大问题的解决建议;薪酬委员会负责拟订董事及管理层选任程序，设置薪酬方案，审核董事及管理层任职资格与薪酬管理制度，提交薪酬方案建议并监督实施。

第二，监事会负责监督商业银行风险、合规状况、会计政策、财务报告程度及财务状况;组织开展审计工作，对商业银行财务报告进行全面审核，并编制针对性报告提交董事会;对外部审计机构的聘用等提出建议。

第三，在管理层设置风险管理委员会，负责监督管理人员对信用风险、流动性风险等的控制情况。

（三）建立健全全面风险监管控制体系

随着商业银行的转型，金融业务执行过程中的信用风险不再局限于单一环节，而是渗透在业务执行的全流程之中，商业银行原有信用风险监管控制体系已经不能满足信用风险防范需求[3]。为此，建议商业银行设置独立的信用风险防控机构，并完善信用风险管理制度，以此避免因贷款或管理决策失控状况的发生。

运营部、信贷部及风险管理部门共同对商业银行信用风险进行识别、评估与防控，审计部门则对其风险防控情况进行审查与监督，可以提高商业银行信用风险管理水平。

在运营部构建客户资信管理制度，借助人行征信系统、前台业务系统、信贷管理系统等全面收集客户资信信息，用以构建客户资信数据库。同时，利用大数据技术手段实时监测客户资信情况的变化，降低因客户临时性资金变动对银行运营造成巨大损失;在信贷部构建内部授信管理制度，对客户审核、交易决策、决策执行等各个环节进行实时监督;在风险管理部门构建应收账款管理制度。贷款发放后，应收账款信息自动化录入信用风险监管系统，相关人员在系统提醒下及时与客户沟通，监控其付款行为，以此将应收账款风险监控关口前移，避免坏账及呆账的产生。

（四）建设风险预警机制，灵活应对各类风险

市场风险、声誉风险及流动性风险是极有可能导致商业银行经营不善、资本结构失衡的风险因素，建议商业银行针对不同类型风险的特点建立风险预警机制。

第一，针对市场风险要加强对市场利率变动情况的监测，进一步完善金融业务价值评估体系，灵活且正确地运用市场风险监控技术，采用定性与定量分析相结合、动态指标及静态指标相结合、外部及内部相结合的分析方法了解市场风险情况，并加强限额管理，以市场风险监测与评估结果为依据科学设定风险限额、交易权限及止损数额。

第二，针对声誉风险管理，商业银行可以构建二级预警机制。高层管理人员实时关注传统媒体及网络视听媒体对其经营、财务状况的报道，准确研判社会舆论发展形势，并针对负面信息策划应对方案;经营管理层人员则需要将声誉风险管理贯穿于各项经营活动中，切实执行高层管理人员制定的应对方案，避免虚假及负面信息诱导公众，降低公众对商业银行的信任与依赖程度。

第三，针对流动性风险，商业银行需要根据发展战略、业务特点、未来业务发展需求及风险偏好设定总体限额，按照各支行经营发展状况等将总体限额分流至各支行，尤其是要明确流动缺口限额、负债结构限额等，保证总行及支行资产负债结构均衡。

（五）灵活运用风险策略

不同类型风险对应的风险策略有所差异，总体上来看，风险策略的选择要基于对金融市场、宏观政策、经济环境等发展、变化形势的分析与研判。

1.信用风险策略。近年来，我国生态文明建设取得显著成效，对部分产能过程，对环境影响较大的产业加强管控力度。商业银行一方面需要减少对铝矿石加工企业、煤焦化企业等的贷款投放，另一方面则需要实现资产的多元化配置，并且需要按照监管政策以及自身的发展战略合理转移部分风险。

2.市场风险策略。商业银行需要深入研究央行货币政策，精准研判货币市场周期，借助金融产品定价调整、交易利率调整的策略应对利率风险。与此同时，商业银行也可以通过衍生性工具套期保值，降低市场风险发生概率及损害程度。

3.流动性风险策略。近年来，部分商业银行不良贷款率持续攀升，影响了商业银行经营的稳定性。建议商业银行采用不良贷款证券化、债转股等新型模式清收处置不良贷款。与此同时，商业银行需要调整贷款结构，将信贷投放重心转移至中小客户，并开展信贷分期业务，以此缓解信贷资金流动性压力。

三、商业银行全面风险管理体系运行保障措施

（一）强化数据及IT系统建设

全面风险管理具有全覆盖、全流程及全面性的特点，要想切实发挥全面风险管理的作用，就需要对影响商业银行经营发展的内外部信息进行全面收集，并对其进行处理与分析，构建商业银行发展与风险事件的隐性关联，继而为全面风险管理决策提供真实的数据依据。但商业银行风险信息中包含结构化、半结构化及非结构化数据，如媒体对商业银行的评价、公众对商业银行的看法等属于非结构化数据;人行征信系统内客户资信数据则属于结构化数据等，加之不同数据格式差异性较大，在风险信息收集环节便面临着巨大的挑战。为此，建议商业银行借助大数据、人工智能等技术构建完善的数据及IT系统，并积极运用计量工具与金融模型准确研判市场风险情况、全面识别潜在风险事件。例如，在信用风险管理中：首先，可利用大数据深入挖掘商业银行信用风险历史数据、风险事件、客户资信数据等;其次，将描述性风险事件、风险类型等量化并转化为满足大数据模型分析需求的结构化数据;再次，借助赫芬达尔—赫希曼指数对各类型信用风险的集中程度进行计算，确定排名前10的信用风险因素，如客户企业所处行业地位、客户企业财务状况、客户企业声誉等，并对不同类型风险采取相应的防范措施;最后，当排名前10风险因素风险程度有所下降后，重新按照上述流程评估风险等级，逐步完善与之相适应的信用风险管理流程与制度。

（二）加强人才的引进与培养

人才是商业银行全面预算管理体系构建的“软实力”。一方面，商业银行审计部门及风险管理部门需要积极组织开展员工风险管理水平培训，针对全面风险管理过程中发现的风险防控漏洞、风险事件等开展针对性培训，从理念、技术、能力等各个方面提升基层岗位人员风险防范意识。与此同时，要健全薪酬管理与绩效考核制度，明确各部门、岗位人员的风险责任，将风险管理防控实效性与人员薪酬、晋升等挂钩，并借助上述风险数据系统追溯风险责任对应主体，保证风险管理有章可循、有章必依、违章必究。另一方面，全面预算管理体系的构建及信息化程度的提升对于既具備风险管理技能，又具备信息化技术应用能力的复合型、应用型人才的需求量显著提升，商业银行需要加大人才引进力度，健全后备人才储备机制。一是为保证数据系统有序、有效运行，引进具备金融知识、数据分析能力的IT技术型人才，可适应全面预算管理需求的管理及经营型人才，以此优化商业银行人才结构。二是由薪酬委员会定期考察管理人员任职资格，将业务工作能力强、创新能力高、风险意识好的35岁以下各部门人员作为管理层储备人才，加大对其的培养力度，以此逐步完善全面预算管理组织架构。

（三）创设统一和谐的风险管理文化

风险文化是全面预风险管理体系构建“五要素”之一。商业银行要将合规、合法经营作为各项活动开展的基本理念，向全体员工宣传全面风险管理的重要性与必要性。与此同时制定有效的激励机制，对风险防控情况较好的支行、部门等予以一定的物质奖励及政策倾斜，激发全体人员防范风险的主动性与积极性。此外，管理层人员要以身作则，严于律己，为全体员工树立模范，积极组织开展风险防控竞赛活动、培训活动等，将风险管理的理念根植于全体员工头脑中，使其能够自觉遵守银行规章制度、法律法规，进行客户资信审核、贷款发放等工作。以此营造群策群力、携手共进的商业银行风险管理文化。

四、结语

在竞争加剧、监管标准日益严格的环境中，商业银行经营发展面临着更为多元化的挑战。全面风险管理作为以战略目标为导向的全覆盖、全员性、动态性特点的风险管理理念，可以降低潜在风险事件对商业银行经营发展的影响程度，提升商业银行应对风险的能力，继而保证商业银行发展战略目标的落地、落实。为此，各商业银行应当根据自身实际情况、未来发展需求等构建全面风险管理体系，并注重计量工具、金融工具及现代信息技术等的合理运用，以此提升风险管理水平，获得可持续发展动力。

参考文献：

[1]李想.浅议中小商业银行全面风险管理——以QHD银行为例[J].中国集体经济，2020（35）：89-90.

[2]戴春燕.商业银行互联网金融业务的全面风险管理体系探析[J].中国外资，2020（20）：15-16.

[3]金钟明.浅析商业银行全面风险管理体系建设[J].全国流通经济，2020（23）：154-156.

作者单位：银川掌政石银村镇银行