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一个企业的发展离不开资金，对于资金的管理无论是哪个行业，都是非常重要的。随着我国经济体制的改革，对于企业财务管理提出更高的要求，对于资金的管理更加重视。然而，很多企业在发展过程中，对于资金的管理却缺乏足够的认识，导致企业财务状况混乱不严谨，造成企业非常大的损失。本文主要分析了资金管理在企业财务管理中的重要性，并提出做好企业资金管理的有效措施，促进企业健康发展。

一、企业视角下资金管控对财务管理的重要性

（一）预算设计的重要性。在企业资金管理过程中，预算设计是非常重要的一个环节，实际上对企业的资金的控制进行前期的预算和估计，从思想上形成这样的意识，企业对预算设计的重视程度，也影响到企业最终在资金管理中是否可以管控的好。我国大部分企业在资金的管理和控制中都不够重视，企业的财务管理只是在企业支出资金之后的计算，而忽视了在事前进行预算的问题，有的企业也会进行预算，但是相关专业知识甚至管理都无法得到保障，导致事前预算无法得到有效落实，这对于企业的资金的管理影响非常大。因此，企业的事前预算是非常重要的一项工作，占据很重要的地位，如果没有进行合理的预算，可能在使用资金的时候就无法控制，也无法得到保证，对于资金的管理控制较差，也会影响到企业预算的可行性与科学性，影响企业的一系列经营投资活动，企业不能建立起完善的财务管理体系，导致财务活动开展过程中，存在着局限性。

（二）执行管控的重要性。在企业内部资金控制角度下，财务管理对于企业的控制和企业的决策都有非常重要的意义，是实现企业内部控制的有效途径。企业资金管理能力的高低，对于企业的财务管理以及相关财务活动的开展都有非常重要的影响，对于企业的执行管控影响非常大。比如，企业对资金管理过程中，展开一系列财务活动，通过良好的资金管理可以对财务管理活动的以下压力可以释放，使得企业的一些财务管理的要求得到贯彻实施。如果企业资金在管理过程中不够理想，就无法形成一个相对良好的财务管理环境，导致企业内部财务管理控制以及相关活动的开展也会受到阻碍，因此，资金管理对于企业的财务执行力方面也有一定的影响。

（三）考核分析的重要性。企业在开展财务管理活动过程中，应该重视对财务管理的考核分析，通过对财务管理的状况的考察分析，对于企业的在制定决策的过程中有非常重要的参考价值。因此，企业的资金管理控制对于考核也影响比较大，对于企业的财务管理产生重要的影响。如果企业的资金管理控制存在问题，企业很难对成本的消耗造成影响，也无法对资金的消耗的原因进行探寻，这样也没有办法保证在考核过程中的精确程度，对于考核的结果有很大的影响。因此，资金管控不理想对于财务包括和决策有很大的影响。如果资金管控状况比较理想，就会促进考核活动顺利展开，考核的数据也会更加准确，对于考核的结果的精准对也会有一定的保障，因此，资金管控对于企业财务管理影响比较直接。

二、做好企业资金管控工作的主要策略

（一）建立完善的预算管理体系。在企业资金管控过程中，为了提升管控的质量，需要在企业内部建立完善的预算管理体系，促进企业财务活动更有效的开展，使得企业的资金可以被更有效的利用。比如，在企业年初的预算工作会议中，通过对过去几年预算执行的状况进行分析，从而明确本年度在预算执行过程中的一些重点问题，明确企业在经营过程中存在那些重点的消耗，有针对性的进行管理。不仅如此，在资金管理控制过程中，还应该完善企业的预算管理体系，使得预算管理更加细化，促进企业资金管理更好的展开，提高企业资金管理的质量，从而为企业的长远发展奠定基础。

（二）发挥内部控制制度对资金管控的作用。在企业的发展中，资金的管控一般在企业的内部控制体系中进行，应该建立科学合理的制度，保证企业的资金管控可以得到落实，并保证内部控制制度可以得到执行，因此在制定内部管控制度的过程中应该遵循以下原则：合法性原则、成本效益原则、岗位职责不兼容原则以及授权控制原则等。从而对企业的内部管理控制以及企业的核算进行控制，提升企业会计信息的可靠性，使得企业的资金的使用效率可以得到提升。第一，控制资金的完整性，这对于企业的内部资金的控制和收支流程起到监督和管理的作用，在实际核算的过程中，应该坚持一定的要求与原则，保留付款凭证和相关记录，每天还需要对银行的账户进行核对，使得资金的流向可以更好的掌控，从而满足收支平衡。第二，保障资金的安全性，在对资金安全性控制过程中，应该真实的对资金进行检查，对资金的数额进行核对，明确岗位职责，对不相关的岗位应该分离控制，使得各部门之间可以相互监督和牵制，防止其中出现舞弊现象，保证资金的安全性。第三，对资金效益的控制，在对企业资金的使用效益进行评价过程中，应该及时发现问题，寻找原因，使得资金的使用效率可以得到提升，从而为企业的各项生产和销售活动提供保障和依据，促进企业效益的提升。

（三）加强资金周转环节的管控。在企业进行资金管控过程中，其资金周转的合理性与科学性对于管控的质量有非常大的影响。在财务管理角度来看，资金周转与企业的生产制造、销售、投资以及筹款和付款都有非常密切的关系，在不同的环节中，资金管控的要求与方法也是不同的。因此，要想保证资金周转对于自己管控质量有所提高，就应该在资金周转管理中建立完善的制度，使得内部管理控制可以得到加强，提升企业对资金流向的监督，在投资过程中，还应该对企业的投资以及筹资等活动的风险进行评估，对于企业的收付款项制定相应的制度，保证款项可以按时收到，并在材料采购以及成本核算等过程中，制定合理的制度，使得费用在支出过程中有据可查，对于资金支出的各个环节的风险进行评价，从而对于企业的决策有非常重要的影响，可以有效的加强对资金的管理控制的效率，保证资金管控的合理性与有效性。

（四）提升财务人员资金管理意识。在企业资金管理控制过程中，还应该对财务人员的管理意识进行加强，作为企业的财务人员，一定要遵守自己的职业道德，不做违法乱纪的事情，对自己的工作保持热情，提高货币时间价值意识。因此企业的资金管控过程中，为了提升管控的质量，应该保障资金管控过程中每个环节都有足够的现金流。企业财务人员在管理过程中应该具有全局观，保证企业的整体利益，按照财务管理制度做好自己的工作。在企业未来发展过程中也应该留有足够的现金，为企业的发展奠定坚实的基础，使得企业的各项活动得以开展，对于企业资金的管控更加集中化，防止在财务管理过程中出现舞弊现象，从而对企业的发展造成非常大的损失和不良的社会影响。

（五）提升审计管理工作的质量。在企业资金管控过程中，为了使得企业的财务管理工作可以更好的开展，需要不断提升企业财务审计的质量，提高企业会计信息的质量，这样可以及时发现企业在经营过程中存在的管理问题以及执行力的问题，因此，企业应该重视对审计质量的提升。通过内部审计或是社会审计可以及时发现资金管控过程中存在的问题和漏洞，并找出产生问题的原因，解决这些问题，完善内部控制制度和监督制度，使得企业的资金管控可以更加合理。

（六）保证企业资金管理集中性。为了提升企业资金管理控制的效率，保证这些工作的有效性，可以采用集中制度来对资金进行管理和控制，对企业生产经营以及销售的各个环节进行控制，对企业的成本进行控制，对企业的周转资金进行集中控制，并对企业在活动中的成本进行有效的预算，从而对企业的资金进行集中性管理。在企业资金管理过程中经常会出现资金管理分散和使用效率不高的问题，对于这两个问题需要及时解决。因此，可以采用集中管理的手段来进行解决，比如可以设立结算中心，成立企业内部银行，建立资金池等措施，使得企业的资金可以得到集中管理，并不断完善企业的各种管理制度，促进企业资金的使用效率的提升。因此，应该不断加强对企业资金的集中管理，提升企业资金使用的效率，对于企业的长远发展有着促进作用。

三、结束语

随着社会经济的不断发展，企业资金管理方面越来越受到重视，对于企业的影响也越来越大。因此，企业管理者需要不断提升资金的使用效率，使得企业的资金可以集中管理，做好财务预算等，从而使得企业的资金管理可以更合理。