刘琦 中国人民银行灵武市支行

货物贸易外汇管理是指国家授权货币当局或其他机构，对货物贸易外汇的收支情况、借贷情况、转移行为、买卖行为、国际间结算、外汇汇率以及货物贸易外汇市场等采取的监督管理行为。目前对货物贸易外汇管理的政策或制度目标是通过对外汇资金流入和流出的均衡管理，以此促进国际外汇收支平衡与稳定，维护国家金融安全和服务经济发展。为了方便改变企业货物贸易，加大外汇监管力度，在2017 年6 月在政府的领导下在全国范围内开展了货物贸易外汇管理制度改革，删除或修改旧制度中不符合外汇管理需求的内容，引进新的外汇管理理念，在新制度的指导下，原有以现场核查、行为监管为主的监管方式，新制度的推行切实提高了外汇监管工作效率，并有效增强了外汇监管部门的管理意识和监管水平，但是新制度也为货物贸易外汇监管工作带来了影响和难点，所以提出均衡管理视角下现行货物贸易外汇管理制度分析，此次研究从实际出发，对现行制度现状及存在的问题进行了一系列思考与分析，并提出了相应的建议，完善制度，改进外汇管理，为促进国际收支基本平衡做出努力。

一、现行货物贸易外汇管理制度

在均衡管理视角下，定期对现行货物贸易外汇管理制度进行风险评估，确保新制度预期效果与实际效果相一致，除此之外还要对现行货物贸易外汇管理制度中不适应形势的规章制度进行及时调整，保证现行货物贸易外汇监管工作对经济发展的有效性[1]。首先要及时找出外汇管理制度的不足之处，并对漏洞进行及时填补。确定合理的指标，判断外汇管理风险程度，准确区分风险层次，划分风险等级，对制度存在风险的地方进行逐一排查，逐一完善；另外，最主要的是要加强事前规范，以此降低风险，提升现行货物贸易外汇监管部门可兑换条件下的监管能力；除此之外还应加强国际收支监管，保证外汇核查数据的有效性和完整性，加强外汇管理政策宣传与培训，增强银行和企业合规经营意识，实施跨部门联合监管，形成监管合力，提高外汇监管力度。通过以上货物贸易外汇管理措施的实行，在现行货物贸易外汇管理制度的基础上，以均衡管理为指导，引进新的外汇监管理念，探索出一条科学合理的货物贸易外汇管理道路。

二、增强货物贸易外汇业务监管力度

现行货物贸易外汇管理制度加强海关总局与外汇局的数据交换机制，基层外汇局将收集到的货物贸易外汇收支数据以及海关总局收集的货物进出口数据共同上传到外汇监测系统中，对企业货物贸易行为进行全面监管。在外汇监测系统建设的基础上，外汇监管部门还应该加强对非现场检查系统的建设，扩展外汇数据采集的范围，保证采集到的货物贸易外汇收支数据的准确性和全面性，同时从货物贸易外汇核查角度探索确立风险预警指标，外汇监管部门积极主动地开展外汇监督检查工作[2]。

三、拓宽管理路径

虽然货物贸易外汇管理制度已经逐渐完善，但是外汇监管部门对货物贸易外汇监管路径还需拓宽。外汇监管部门要主动积极地开展外汇监管工作，可从如下方面进行加强：第一，明确法律边界，立法部门站在法律高度，基于国家发展考虑，对部分货物贸易进行限制性立法，如进出口企业贸易手段、保税监管区管理；第二，外汇指定银行业务审核应更加严格；第三，监督并鼓励企业诚信经营，依法经营；第四，促进境内汇率市场化改革，推动人民币国际化，构建公平竞争平台。

四、国际收支监管

现行货物贸易外汇监管境内数据大部分来源于国际收支申报系统。当前我国仍然属于出口导向性国家，在进出口贸易方面需要格外注意，避免因国际收支监管不当，出现经常项目大额顺差现象，其中货物贸易顺差是经常项目大额顺差的重要部分，包含了部分虚假进出口贸易。对于进出口贸易的真实性难以准确判断，原因在于：其一，在现行制度下，取消了核销单和海关收付汇证明，所以相关管理部分在监管与业务办理中存在顾虑；其二，转口贸易背景真实与否难以确定，由于转口贸易的货品还未入关，没有报关，在监管与业务办理中缺少有公权力的凭证，存在顾虑；其三，贸易融资规模较大，易出现资金流出等等。在上述部分需要加大监管力度，避免出现损失。

五、实施跨部门联合监管

在均衡管理视角下，为了加大对现行货物贸易外汇监管力度，海关总署与国家税务局以及外汇局之间建立一个数据信息交换机制，实现资源机制共享。一方面充分利用商务、税务、人民银行、外汇局、海关总署货物贸易收支数据，加大数据共享与监测分析力度，实现对货物进出口贸易全面监管，切实防范利用货物进出口贸易渠道实现转移、洗钱等违规行为发生[3]。另一方面，可借鉴美国、英国等发达国家的先进做法，由政府牵头建立全国性外汇监管网络，货物进出口贸易收支数据可在第一时间通过共享网络发布，充分实现现行货物贸易外汇数据共享。

六、完善现有监管手段

在均衡管理视角下，实现对现有监管手段的完善。由于传统监管手段在实践中过于复杂，导致外汇监管效率较低，所以首先要提高货物贸易外汇监管业务操作流程的多样性和便利性，增加外汇监管系统功能[4]。（1）外汇监管部门要对货物贸易外汇收支情况有个宏观掌控，还要积极研究货物贸易信贷、货物贸易外汇融资等对未来外汇收支走势的影响；（2）基层外汇监管部门可以对其他各个岗位系统进行综合利用，对外汇监测开展分析，对无效的工作环节进行简化或丢弃，提高货物贸易外汇监测核查工作的有效性；（3）对货物贸易外汇系统核查监测指标的阀值调整权限给予下放，允许国家税务局、海关总局以及省级外汇局自行调整指标阈值。

其次，坚决贯彻落实将银行挺在一线的监管思路。银行作为预防货物贸易外汇风险的第一道“防火墙”，其在外汇管理中具有重要的作用。（1）首先要提高银行对货物贸易外汇的审核责任，一旦发现异常货物贸易外汇收支情况，银行需要及时采取措施，做到早发现、早解决。比如鼓励银行提高对货物贸易外汇的审核力度，加大对货物贸易外汇单据真实性的核查；（2）提高银行在企业货物贸易外汇信贷报告中的审核作用；（3）将存在货物贸易外汇收支异常现象的企业归纳到一起，并及时将其呈送到银行，比如正在接受外汇局核查的企业等，外汇监管部门有针对性地指导银行，加强对上述与外汇相关业务的审核。

最后，加强违法违规信息披露，完善事中事后管理。（1）运用银行窗口指导、自律机制以及与外部门合作等机制，对货物贸易外汇违法违规行为进行及时有效的处理；（2）加大银行对企业货物贸易外汇违法违规信息的披露，将货物贸易外汇违法违规企业纳入社会信用管理体系中[5]。通过实施以上提出的措施，实现对现有监管手段的完善。

七、结束语

货物贸易是对外经济发展过程中的重要活动，此次在均衡管理视角下，对现行货物贸易外汇管理制度分析具有重大的现实意义。此次针对现行货物贸易外汇管理制度中的缺点和不足，提出了一些具有指导性的建议，对维护现行货物贸易外汇市场稳定运行具有一定的参考价值。但是此次研究还存在一些不足之处，比如此次研究仅从货物贸易外汇监管部门角度出发，不能解决外汇管理的所有问题，并且此次提出的建议仍停留在理论层面，今后还需在其具体实践操作中制定出更加详细的措施。