丁 鼎

一、引言：

十九大报告指出我国实施乡村振兴战略，农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题，必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重，大力发展农村中小企业对解决“三农”问题，发展农村经济、加快推进农业农村现代化进程具有积极作用。目前随着我国经济发展及市场日渐开放，农村中小企业借助自身的独特优势迅速发展，但成长过程中也存在诸多问题，特别是资金短缺、融资难等问题已然成为制约其快速发展的核心因素，严重阻碍我国农村中小型企业持续快速发展。妥善解决农村中小企业融资问题成为推动我国农村中小企业发展工作的关键所在，为推进实施乡村振兴战略、实现农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展注入强大动力。

二、农村中小企业融资现状

目前，我国农村中小企业多数为家庭式为主的私营企业，存在资质欠佳、规模小、经营累计资金不足及缺乏可供贷款作抵押担保的固定资产等特点。此外，由于企业技术落后，缺乏规范的管理机制及经营诚信度，向银行融资时过程中无法递交所需的诚信记录等证明材料，导致银行对其信用产生顾虑，得到金融业的融资难度系数较高。当前，农村中小企业资金来源主要依靠企业经营资金积累所得以及民间担保贷款机构，但仍无法满足中小企业发展所需的资金需求。此外，民间融资机构作为农村中小企业融资的有效途径，虽存在手续简单便捷等特点，但由于缺乏有效的政府监管，农村中小企业对其未知风险望而却步。

总之，农村中小企业主要融资渠道主要包括自身积累的社会资本及民营金融机构信贷等方式。由于自身积累较少，农村中小企业从银行贷款的意愿虽高，但实现难度较大，企业由于流动资金紧缺导致项目无法如期进行。融资难等已然成为严重制约农村中小企业发展的主要因素之一。

三、农村中小企业融资存在问题

（一）融资渠道单一

农村中小企业由于自身特点，如缺少固定的生产场所、缺乏有效的抵押担保、资质较差、信用评级低及风险承受能力偏弱等诸多因素影响，导致企业只能从有限的融资渠道中进行融资，造成我国农村中小企业融资渠道单一的现象。由于融资渠道单一，如当仅有的渠道无法融资时，可能会导企业资金链断，使企业无法继续生存下去，增加企业倒闭风险。此外，由于融资渠道可选择的局限性，企业在选择融资渠道时并不能依据自己真实意愿，结合自身特点选择适合自身企业的融资方式，严重阻碍了我国农村中小企业长远发展。

（二）间接融资难度大

农村中小企业在通过银行信贷等间接融资的过程中遇到许多障碍。目前多数农村中小企业由于管理水平不高，尤其是财务方面管理不规范等因素，造成企业很难提供完整的信用评估信息的现象，导致贷款供应双方信息不对称等问题。此外，农村中小企业一般规模相对较小，抵御外部风险的能力较弱，信贷规模较小，很多农村中小企业很难提供资产抵押或担保，这些因素决定了银行业金融机构难以满足其贷款需求。

（三）直接融资可行性低

直接融资通常被认为是解决企业融资问题最有效和最主要的融资形式，如股票和债券等方式，然而在实践过程中，由于股权融资和债券融资的门槛很高，农村中小企业因自身缺陷很难实现直接融资方式来解决资金短缺的问题。此外，目前我国尚未完全建立完善的农村中小企业融资体系，农村中小企业债券融资和股权融资政策和法规并不完善。因此，农村中小企业通过债务融资和股权融资实现直接融资的可行性很低。农村中小企业管理体制不健全、企业规模小及管理水平偏低等因素造成农村中小企业融资提供直接融资可行性较低。

四、农村中小企业融资存在问题原因分析

农村中小企业由于自身存在规模较小，原始积累少、融资渠道单一等问题，导致其长期面临融资难题，而造成农村中小企业融资问题的成因主要有以下几个方面。

（一）融资环境方面

目前，在金融体系不完善，信誉评价体系尚处于发展阶段的融资环境背景下，我国农村中小企业融资面临着诸多难题，主要表现为：首先，农村中小企业融资相关的法律法规不健全，缺乏政策法规引导及规范现存的融资环境，很难有效地为农村中小企业发展、改善农村中小企业的融资状况提供法律保障。其次，我国金融体系服务单一化、资金量供应不足等问题导致农村中小企业难从金融市场获得融资机会。此外，政府未建立完善的的信誉评价体系，由于信息不对称等问题，导致银行与农村中小企业沟通存在一定的障碍，缺乏完善的信誉评价体系对农村中小企业进行信誉评估。再者，政府未建立完善的扶持农村中小企业发展的政策体系。，目前，我国农村中小企业多处于初创成长期，存在规模小，经营风险大，抵御风险能力差等特点。若在政策层面不加大力度予以扶持，很多农村中小企业很难得到长远发展。最后，非正规金融的抑制效应普遍存在。由于农村中小企业从金融机构中获得融资的机会较小，为了企业的发展，他们不得不从非正规渠道融资，民间借贷缺乏必要的引导和规范，一定程度上为农村中小企业的发展增加风险。政府应该着力打造一个良好的农村融资环境，才能更好地解决农村中小企业融资问题。

（二）金融机构方面

金融机构为农村中小企业提供金融服务的积极性不高。首先，信息不对称问题是造成农村中小企业主体与金融机构之间缺乏共享、信息沟通不畅等的主要原因。一方面，金融机构设置了严苛的借贷条件和门槛，在信贷审批过程中还存在种种繁杂的程序，缺乏有效的沟通渠道和信息共享平台，导致农村中小企业难于掌握金融机构的借贷信息。另一方面，由于农村中小企业自身存在规模较小、经营不规范，尤其是财务制度不够完善等问题，难于提供完整的资料让金融机构进行真实的评估。此外，农村中小企业的借贷规模一般较小，借贷次数相对频繁，在很大程度上增加了金融机构的交易成本。基于此，金融机构出于规避风险、保障信贷安全、增加自身收益等方面的考虑，难以满足农村中小企业的信贷需求。农村中小企业自身所存在的问题，尤其是信息不对称问题的存在，大大削弱了金融机构为农村中小企业提供信贷服务的积极性。

（三）企业自身方面

目前，我国农村中小企业多数是在个体户或者农村集体企业的基础上发展起来，企业本身存在诸多缺陷，导致企业融资困难。主要表现在：首先，农村中小企业自身综合实力较弱，存在定位模糊、缺乏市场核心竞争力等问题。企业所生产的产品或提供的服务普遍存在科技含量低，易被替代等特点，企业自身抵御市场风险的能力较差。其次，企业内部缺乏规范的风险防范体系，财务混乱等问题普遍存在，金融机构很难真实评估企业的实际还贷能力，也是影响金融机构放贷的主要原因。此外，农村中小企业融资存在融资频率高、贷款基数小的特点，在很大程度上提高金融机构贷款的成本。企业频繁贷款，会增加银行的评估、审批等交易成本，而且小额贷款的收益并不可观，导致企业不易获得贷款机会。最后，企业中小企业还存在频繁破产，企业生命周期普遍较短的特点，很大程度上增加了农村中小企业融资难度。

五、解决农村中小企业融资的有效对策

通过对农村中小企业融资所存在的问题进行分析，得出以下结论：农村中小企业融资难问题的形成不仅是农村中小企业自身的原因，我国宏观环境也是重要影响因素。因此，要妥善解决我国农村中小企业融资问题需要政府、金融机构及企业通力协作方可实现。针对上述分析，解决对策涉及以下几个方面：

（一）政府充分发挥调控职能，营造良好的融资环境

农村中小企业发展对解决“三农”问题、推动农村经济的进一步提升起到至关重要的作用，针对农村中小企业的扶持应该作为政府工作重点，大力扶持农村中小企业的发展有利于增加农村就业、提高农民收入等。具体来说，包括以下四个方面：第一，完善农村中小企业融资相关的政策法规。虽然我国当前已经出台了一系列关于促进我国中小企业发展的政策法规，但当前农村中小企业融资环境仍亟待改善，针对农村中小企业发展的政策法规仍需继续完善。所以，政府要尽快健全农村中小企业发展的政策法律体系，从而保障农村中小企业发展权益，为农村中小企业的融资及发展等问题提供相关的政策法规依据。第二，构建完善的农村中小企业的融资体系。政府应充分发挥宏观调控作用，构建以政府为主导的金融体系和农村中小企业的合作平台，构建多层次的中小企业融资体系、营造良好的金融环境是解决中小企业融资问题的重要途径。第三，加大对农村中小企业的扶持力度。政府应帮助农村中小企业提高自身的服务和产品质量，实现企业转型升级，加强企业品牌建设等，具体如建立服务于农村中小企业的服务平台、增加农村中小企业扶持的专项资金、建立农村中小企业与大企业的沟通平台等。政府要引导政策及资源适当向农村中小企业分配，为农村中小企业营造良好的发展环境。第四，完善农村中小企业信用担保体系。政府要加快农村中小企业融资担保机制的建设，建立和完善担保体系建设，为持续加大对农村中小企业融资的支持力度发挥更大的功效。健全和完善信用担保体系，可以在很大程度上改善农村中小企业的融资环境，还可以促进金融机构自身担保体系的发展。

（二）金融机构提高服务积极性，创新金融服务模式

银企信息不对称是制约农村中小企业融资的重要因素。建立和完善针对农村中小企业服务的融资体系，是解决农村中小企业融资问题的有效途径。具体措施包括调整商业银行的信贷，进行内部组织结构创新，改革信贷管理制度，针对农村中小企业信贷的设立专门机构，提升商业银行为中小企业提供信贷的服务能力，建立适应中小企业融资的金融服务体系。农村现有的金融机构应该进行持续的金融创新，优化对农村中小企业的金融服务，具体来说，包括以下几个方面：一是优化金融机构的信贷评审机制，有效解决信息不对称问题；二是简化信贷手续、优化审批流程，进一步提高农村中小企业融资的效率，节约时间成本；三是金融机构要有效优化服务，为农村中小企业的发展提供更加优质的客户体验及服务；四是创新金融产品及服务，提供更多样化的服务满足农村中小企业的需求；五是优化金融机构的风险管理机制，为农村中小企业融提供持续性的优质服务；六是制定完善的激励政策，激励金融机构的信贷人员向农村中小企业放贷。

（三）农村中小企业完善自身融资基础，增强融资能力

在政府完善金融环境、金融机构增强金融服务意识及服务能力的基础上，农村中小企业仍需不断提高自己的核心竞争力，实现自我发展。农村中小企业应凭借本身的资源优势，整合现有的农业资源，依托乡村振兴的发展契机，大力发展具有当地农村特色的经济实体；此外，农村中小企业还要积极进行产业结构调整和促进经济转型，不断提高自身企业经营管理水平，纠正企业短视思想和行为，制定长远发展计划，实现企业自身的长远快速发展。对农村中小企业来说，要完善自身融资基础，增强融资能力。具体对策如下：一是提升农村中小企业管理者的素质。二是完善企业集团的治理结构，明确融资主体，选择合适的融资方式，保持良好的资本结构，减少不必要的财务风险，建立科学、合理的融资规划，保证企业集团融资的有效性。三是积极探索新的融资途径。如城投债、企业债等。此外，应积极开拓其他融资方式，如信托融资。四是企业应根据自身实际，尽量减少融资成本。具体来说，企业要健全经营机制，完善产品结构，使得企业能够顺应市场变化；企业不应过度负债，要保持合理的资本结构。