赵苏玮

进入新世纪以来，我国经济呈现快速增长的态势，商业银行公司信贷业务快速发展，成为商业银行利润的主力军。2012年，我国经济运行呈现“新常态”，且这一态势还将持续，“调结构、促改革”成为经济发展主旋律，一些产能过剩产业被淘汰，公司信贷业务不良率呈现上升。基于此，本文首先对商业银行的公司信贷风险管理概念进行阐述，随后对风险管理中存在的问题进行剖析，最后提出完善商业银行公司信贷业务风险管理的优化路径，以期能为商业银行拓展公司信贷业务提供有益参考。

一、商业银行公司信贷风险管理的概念

信贷风险是一个渐进的过程，且可能受多种因素的影响逐步积累进而爆发。商业银行将资金借贷给借款人，因其财务状况发生不利变化等而导致信贷资金损失的可能性。如企业自身经济不善、投资决策失误，国家产业政策调整、淘汰生产线，借款人主观逃避债务等。对于商业银行而言，信贷业务与信贷风险是并存的，无法消除、只能规避。

商业银行的公司信贷业务占比较多，一旦大规模出现风险，导致信贷资金难以收回，不仅影响到银行的收益与经营，更可能导致银行走向倒闭。公司信贷业务是由贷前、贷中、贷后多个环节共同组成，并非孤立存在的，而是环环相扣，从操作层面实施信贷风险管理，能够将风险控制到最低。

二、商业银行公司信贷风险管理存在的问题

（一）贷前调查不深入、不细致

信贷人员对国家产业政策不了解、不熟悉，对重要指标敏感度差。如钢铁是当前产能过剩的产业，并非国家支持的产业，可能存在信贷资金发放后因产业调整而难以收回。在贷前调查中，过于依靠公司客户提供的资料，未深入、细致地评估资料是真实性。如公司客户为获得信贷资金，数据作假、隐瞒重要信息，导致信息失真。信贷人员在撰写授信报告时，可能受领导私下授意所左右，根据商业银行内部信贷政策指引“粉饰”报告，使得在贷前调查环节未保证信息的真实性、报告分析的客观性。

（二）贷中审查缺位

商业银行基本能够做到“审贷分离”，但部分支行存在人员配备不足，信贷审查人员知识储备不足、经验欠缺，导致贷中审查缺位。商业银行为了推进公司信贷业务的发展，完成上级行下达的指标任务，对贷中审查不重视，将其视为“聋子的耳朵”。审查人员的配备中，未考虑其从业经历，对公司治理、财务报表等知识的掌握程度，仅是实现形式上的“审贷分离”。审查人员仅是对公司信贷业务资料地再次翻阅，在管理层的授意下出具审查意见，完成审查流程，但难以实施实质性地审查。

（三）贷后管理流于形式

信贷人员在贷后管理不尽职，大多未到公司中进行实地探查，仅是每一季度末，要求公司客户提供季度报表，完成 形式上的贷后管理。尤其是首次贷后管理缺位，未及时对信贷资金流向进行监控，挪用信贷资金现象严重。又如对于抵质押物的贷后管理中，仅是将他项权证放入档案室。信贷人员往往是在公司客户未按期偿还贷款时，才实地对其经营情况进行探查，此时已很难采取有效的补救措施。

三、商业银行公司信贷风险管理的优化路径

（一）加强贷前尽职调查

根据国家产业政策建立行业重要指标提示清单，信贷人员增加调查渠道，如实地到公司中探查经营情况、到税务部门了解公司纳税情况、到环保部门了解公司排污是否达标等，对重要指标进行重点调查。扩展非官方渠道的调查，如客户口碑、同业数据对比等，做到真实全面、提高警惕，尽量保证贷款申请资料的真实性、客观性。商业银行内部制定贷前工作考评，通过绩效分配引导信贷人员重视贷前调查，知道怎样实施尽职调查。

（二）健全信贷审批程序

商业银行建立健全各项信贷审批制度，加强内部控制规范，积极创新信贷管理模式，将内部控制建设与信贷管理有机结合起来。转变观念，贷款审查是把关信贷业务的重要一环，建立“信贷审核委员会”对公司信贷业务进行随机审核，做到多人审核、多人把关，使用制度来约束权力。加强人员配备，架构起信贷管理体系，不断提高审查人员业务操作水平、强化风险管理意识。结合商业银行机构设置，授权公司业务审批权力，重大金融的审批建立必要的审核机制，防范因一人权限过大增加信贷操作风险。

（三）完善贷后跟踪制度

信贷资金发放后，商业银行要实施贷后跟踪制度，做好资金利用评价工作，定期了解公司的经营情况，通过实地考察、第三方佐证等，客观判定贷款资金是否处于安全状況。完善贷后跟踪检查制度，制定《贷后跟踪检查表》，包括贷后首次资金流向检查，公司经营、管理情况检查，抵质押物的检查等，但不局限于此，如到税务部门了解公司纳税情况，到物流公司了解企业原料采购、销售货物的情况等，遵循“专人负责、一人负责到底”。

四、结语

商业银行公司信贷风险管理是一个严肃的命题，必须严格贷前尽职调查、贷中审查流程、贷后跟踪管理，减少业务操作风险，才能降低不良贷款，提高商业银行经营的稳定性与效益性。（作者单位为中国工商银行股份有限公司南京汉府支行）