朱如飞

随着我国经济的不断发展和经济体制不断的完善，对于一个企业来说，如果想要获得稳定且快速的发展，就要打破常规，跳出常规的思维，才会有突破性的发展，这样才能获得利益最大化，这正好是企业所希望的。由于市场的竞争激烈，使得公司在这样的环境下要面对许多困难。为了获得更好的发展，公司必须要认识到财务风险，并采用一定的政策加以防范。因此，企业不仅要改善金融风险管理，还要及时提供警示。所以，本文以国内的公司发展为例子，重点分析公司的财务风险，对数据挖掘技术的财务风险与预警研究进行探讨。

改革开放以来，我国的经济得到了迅猛的发展，社会主义经济体制正在一点点的逐步确立。经过后面的不断的深化改革和不断的完善，社会各个企业的管理层对财务风险意识不断的增强。这使得公司可以降低损失成本，从而获得市场上最大的利润。

一、企业财务风险的基本内容及意义

（一）企业财务风险的含义

在正常情况下，企业在开展各种金融活动时多少都会受到一些影响，企业难以控制这些因素。它还会对公司产生不利影响，因此企业损失的风险称为企业的财务风险。对于企业风险来说，可以分为广义和狭义。在狭义上认为财务风险是损失的不确定性；在广义上来说，发生了财务风险，不仅代表着会面临不确定的损失，还代表可能会获得一定的利益。

（二）企业财务风险的基本特征

公司财务风险具有以下特征：①客观性。由于客观环境的复杂性和变化以及社会经济的可持续发展，主观意识差异所带来的局限性决定了金融风险的客观存在。②全面性。一般而言，当公司进行经济活动时，伴随着金融风险。金融风险不是只存在某一个环节中，而是存在企业的整个生产过程中。③不确定性。在经营过程中，企业将面临诸多变数，无法准确的把握。在利润这一方面，存在着很多的不确定性。④损失性和收益性。凡事都具有两面性，风险存在的同时也意味着利益的存在。一般情况来说，企业面临的风险越高，代表着就有可能获得更多的利益，反之企业面临的风险越低，就意味着企业的利益就越低。虽然该公司存在财务风险，但这也意味着该公司可能获得收入。

（三）企业财务风险管理的意义

开展企业风险管理，有以下几点意义：①有利于企业适应宏观环境。随着市场经济的日益发展，我国的经济取得了翻天覆地的变化。所以，企业积极的加强财务风险管理，可以使企业在面对复杂的环境时可以更好的适应宏观变化。②有利于企业对自身建设的加强。财务风险是客观存在并无法消除。但是，公司可以采取某些措施来最大限度的降低公司的财务风险。③有利于企业未来的发展。企业可以通过提高金融风险的管理来提高管理能力。这样一来，企业的应变能力不仅得到了提高，财务风险也得到了控制。

二、财务风险分析理论和发展

（一）财务风险分析的作用

在中国，企业进行财务风险分析，有以下两个功能：①在如今的社会经济条件下，那些刚成立或只是小规模经营的公司，要想去开展财务风险分析活动，有必要确保公司的各种管理和管理经济能够正常稳定的进行。企业可以将财务风险分析添加到公司的规章制度和战略发展的方案中去。所以，企业开展财务风险评估，从小的方面来看，可以督促公司能够合理有效的运行。②公司进行财务风险分析，可以评估公司的质量。它主要评估企业的价值、企业的绩效和企业的未来发展前景等。还要对企业能够盈余的能力、企业的发展速度和发展前景等进行分析。

（二）财务危机预警

预警主要的作用是具有防范性，它主要用于前期的预测。公司的财务风险恶化现象是由由公司的经济危机引起的。如果不能立即控制金融带来的风险，很快就会转变成财务危机。财务危机在大多数公司都比较常见，是一种比较常见的财务现象。因此，为了发现财务危机，有必要结合实际情况来建立危机预警模型。

（三）数据挖掘技术

数据挖掘通常也称为数据查看和数据收集。从数据库中通过对应的算法，能够及时并准确无误的查找出隐藏在数据库的数据的信息。公司可以通过统计、情报查找、专家系统和相应的模式分辨等来实现这个目的。这主要是因为数据挖掘来源于统计学。统计学是一种收集、总结和分析统计数据的一门科学，统计数据分析是它的核心內容。因此，统计数据旨在处理大量数据废分析模型。在日常应用中，数据挖掘有四种形式：有分类和预测、聚类、关联规则、时间序列

三、基于数据挖掘技术的财务风险分析与预警

（一）风险分析

如果要将数据挖掘技术应用于公司的财务风险分析中来，则需要实施两个主要的步骤：①首先确定好财务风险分析的目标，还要及时的准备好所需要用到的相关数据；②对确定好的分析对象和数据进行处理；③进行数据挖掘，对寻找出来的结果进行评价，还要把知识理论和实际的工作结合起来。

（二）前期的准备

前期准备包括确定对象和数据准备。虽然有了数据挖掘技术后，企业的财务风险分析流程没有那么复杂了，但是在分析这块还是相对来说是比较复杂的，分析主要是对对象的挖掘、数据的准备、模型的建立和数据挖掘结果进行统一的处理分析。在这个统一的过程中，企业要明确的知道在每一个环节中需要做什么，要有一个明确的目标。像在挖掘中，要知道需要挖掘什么样的数据，需要多少这样的数据，需要把数据挖掘到什么程度等相关明确的目标。所以，前期准备工作不仅要选择数据并确定，还要进行准确的处理。通过将挖掘到的数据分组，可以提高效率，并且挖掘模型的简化版本可以是实用的。

（三）构建模型

基于数据风险分析技术和预警模型的构建，企业不仅要清楚的了解财务风险的内容和本质，还要结合行业的实际情况和企业自身的经济条件，将财务风险管理的措施灵活的使用。财务风险是公司财务结构不合理、不正当的筹资可能导致公司失去还债的能力，导致投资方的预期收益大跌。内容主要包括融资风险、投资风险、业务风险和存货管理风险。以企业贷款为例，这种情况下，风险占据着主动的地位。企业需要承担有一定的责任，如果该项目最后失败了，那么双方的收益均为零。如果该项目投资成功，借款人和放贷人都可以获得利润。

在构建模型之前，企业需要考虑到自身的财务风险和各中因素指标，建立有针对性的财务危机预警机制必须基于风险控制分析。使风险控制分析目标能够实现是财务危机预警机制的目的。本文采用决策树的分类方法，即由节点和向边构建的层次机构，节点主要有三个，一个是根结点，一个是内部节点，最后一个是终结点。

在建立预警模型的过程中，要把握预报功能、诊断功能、预控功能等。所谓的预测功能是指公司运营的实际情况应符合之前计划的目标，及时发现公司运营中存在的问题。预测出现的问题并找到具有参考价值的信息。预报机制在发现企业财务风险后，及时的提醒，使企业能够尽快制定出可行的方案，降低由财务风险给公司带来的经济损失。另外，诊断功能是根据先前的预报结果对其进行对比分析。先进的现代化管理可用于评估公司的实际运作并确定问题。在完成预报、诊断之后，要实行预控。寻找现有问题的原因，然后采取适当的措施来解决它。

建立预警系统可以为投资者提供更多的可预测性，并对金融项目决策的可行性起到知道作用。因此，企业想要获得更快速的发展，必须要重视财务风险分析和预警研究。（作者单位为宁波天安智能电网科技股份有限公司）