李光耀

摘 要：效能监察是坚持标本兼治、从源头上预防腐败、切实加强党风廉政建设的一项重要工作，也是企业反腐倡廉工作融入中心、服务大局的有效途径。面对经济放缓宏观经济形势和产能过剩及需求结构升级等突出问题，煤炭企业如何加强效能监察工作，以更好的推动其健康持续发展就成为摆在人们面前的一大课题。本文结合“四性检查法”，围绕开展煤炭企业效能监察的意义和作用、“四性检查法”在神东公司的应用、煤炭企业效能监察的问题及加强煤炭企业效能监察对策和建议等几个方面展开论述。

关键词：煤炭企业；效能监察；四性检查法

效能监察是企业内部一项综合性的监督，是企业纪检监察工作融入企业管理和服从服务于企业发展大局，实现国有资本保值增值的有效途径，是一种行之有效的监督方式。煤炭企业纪检监察工作通过开展和创新效能监察，不仅促进了企业管理，提高了企业经济效益，而且有效地发挥了监督作用，推动了煤炭企业党风廉政建设。

一、开展煤炭企业效能监察的意义和作用

（一）企业效能监察含义

“效能监察”这一概念，是在1989 年底召开的第二次全国监察工作会议上第一次提出的。企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。其主要形式是依托企业权力、财力、人力等可控资源，对组织的管理现状及要求、管理行为过程及结果，运用监察手段，实现管理目标。目的是通过强化企业内部监督，完善内部管理制度，提高企业效率，增加企业效益，以追求利润的最大化。

（二）煤炭企业开展效能监察的意义及作用

近年来，受宏观经济增速放缓影响，产能过剩和需求结构升级的矛盾突出，煤炭需求减少，煤炭市场竞争日趋激烈，部分煤炭企业已出现严重亏损局面。因此，要想争取生存空间，必须从企业加强内部管理入手，进一步深入内部挖潜，促进煤炭企业实现安全高效发展。对于煤炭企业来说，在其内部开展效能监察工作不但能使企业政令畅通，而且还是实现煤炭企业纪检监察工作服从服务于经济建设的最佳切入点，加强企业管理、提高工作效率、增强企业效益。对于神东公司而言，随着四公司的整合，基层单位增多，人、财、物规模扩展，点多面广、人员分散，管理跨度大；各基层单位自主支配人、财、物权，环节繁多，监管难度上升，出现了監管漏项或监管不力现象，充分发挥效能监察的再管理、再监督作用，及时堵塞管理漏洞，提高我公司管理效能，显得尤为重要。

在企业管理中，效能监察有以下三种作用：

1、预防作用。一是防止企业管理中问题的发生。特别是对企业开展事前、事中检查，通过建立行为规范，对办事程序、依据、时限等都做出明确规定，使每项工作都有章可循。二是防止贪污受贿、失职渎职等案件的发生。贪污受贿等案件的发生，与管理中的漏洞有直接关系。通过效能监察，建立健全制度，使每个管理人员恪尽职守，按章办事，让那些想贪污受贿的人无机可乘。

2、促进作用。一是促进监察对象勤政意识的提高。通过开展勤政教育，查处失职、渎职行为，为领导干部自觉履行职责，加强管理，打下坚实的思想基础。二是促进企业经营管理水平的提高。三是促进企业经济效益的提高。为领导决策提供依据，减少或避免经济损失。

3、监督作用。效能监察既对个人行为进行监察，也对企业行为开展监察；既有预防性、约束性，同时也有惩戒性。因此，对失职、渎职、滥用职权、错误决策等不良行为，通过效能监察，进行有效地监督和制约，达到完善管理、提高企业效益目的。

二、“四性检查法”在神东公司的应用

通常我们在开展企业效能监察工作过程中，立足于对人的监察，对象是人的履职情况的监督。随着现代企业规模大、地域分散、经营管理活动复杂、层次多，管理幅度变大，并处于不断变化之中，对人的监督已经越来越不适应现代企业改革发展的监督需要，企业效能监察对象由经营管理人员转向经营管理流程。近年来，对于神东这种大型国有煤炭企业，公司效能监察采用的工作方法是“四性检查法”，即“制度建设充分性、业务过程符合性、执行结果有效性、业务流程适宜性”检查与评价。该方法是刘占书、樊光中两位同志在长期效能监察实践和理论研究中总结出来的，为国家人力资源与社会保障部开展效能监察管理岗位培训所讲授的方法。这个方法解决了企业效能监察实践中找不准监察点、难以发现问题、方法不科学、标准不统一，文书格式不规范等问题，较好的满足了我公司的效能监察工作需要。下面我着重讲下在效能监察项目实施检查环节中该方法的的应用。

（一）制度建设充分性检查与评价

首先我们收集与效能监察项目相关的业务制度，尤其是与监察对象最密切的制度。经过反复审阅制度，确定重点工作内容，即工作流程，确定流程目标，然后对该流程中的每一句话、每一项规定内容进行逐条分解，找出其中的关键动词，如确定、签订、验收、评价、审核某一项工作内容，一个动词对应一项工作内容。对每项工作内容按照1+6制度模式，逐项列入充分性检查表中，对照工作内容分析和查找工作步骤、责任主体、工作记录、工作标准、工作方法，判断流程中的“有”和“缺失”。如在我公司外购煤管理效能监察中，采用这种分析方法，发现制度规定中存在51项制度漏洞与缺失。经过统计分析，发现主要缺失内容为责任岗位、工作标准、工作方法及工作记录，相应地向公司提出了提出制度完善与补充的建议。

（二）业务过程符合性检查与评价

按照独立、客观、随机、均匀、重点的原则，抽取能够代表整个监察期间的全部业务执行特征的业务样本。采用穿行测试法、询问法、审阅法，客观描述业务执行全过程实际步骤和横向每个步骤的实际责任部门与岗位、完成的实际工作任务、形成的实际工作记录、实际达到的过程工作标准（工作质量）和实际采用的工作方法，按对比分析法与前面充分性监察描述的现有制度各项要求进行逐项对比分析，哪些细节不符合制度规定，哪些符合制度规定。符合性监察表内容与充分性描述表内容不一致，前者的内容不能实质覆盖后者的全部内容描述，即判断为“不符合”。如我公司2015年效能监察共发现被监察对象53处未按制度规定执行，共性问题主要表现在：一是物资自购不规范，未严格按照相关规定进行。二是物资采购后合同执行不力，验收考核不严不细。三是业务监督部门和单位未严格按制度规定进行检查、考核，监督职责履行不到位。四是二级单位制度建设不完善。五是各单位基础管理还存在薄弱环节，与精细化管理还存在一定差距。六是制度学习、培训不到位，具体业务人员对法律法规、公司制度不熟悉，不能做到按规定执行。七是个别单位没有严格执行财经纪律。

（三）执行结果有效性检查与评价

根据所抽取样本的结果资料和分类、分规格执行结果、总的整体执行结果统计资料，用询问法与审阅法，客观描述业务三个层次在各时间段的实际达到执行结果，对比企业管理者设定的管理目标和年度责任书设定的绩效考核目标，发现业务执行实际结果未达目标的情形。对样本没有实现目标，建议业务部门对其原因调查、分析、反馈。询问不合格事项原因。实际工作中，项目涉及效果的应考虑有效性监察，主要涉及经济效益，实施前和实施后的经济数据对比分析。如我公司2015年开展节能工作管理效能监察，通过对比分析发现，效能监察期间公司电力消耗逐月下降，10月份公司电力总消耗、吨煤电耗均达到2015年最低水平；节能管理措施得力，与效能监察前对比共节约成本费用3606.07万元。

（四）业务流程适宜性检查与评价

适宜性检查是在充分性检查基础上进行更加深度的分析，按照制度规定需要内控、简洁、直观、清楚、可操作、管用的要求，对现有业务流程进行检查。具体操作上根据充分性监察表，在相应的适宜性检查表中对工作方法和工作标准进行分析，判断工作标准项目中“时间标准、质量标准、验收标准”和工作方法项目中“工作依据、组织形式、方法技巧“的完整性。制度不适宜表现在工作标准缺陷、工作方法缺陷及制度过时（实际做的比制度规定更好）。如在我公司外购煤管理效能监察中，通过适宜性检查与评价发现存在62处不适宜的地方。从统计分析情况来看，缺失最多分别为验收标准、时间标准及方法技巧，分别占总缺失数量比率27.37%、21.05%及23.16%。相应地向公司提出62条制度修改与改进的建议。

效能监察实施过程中，根据影响效能主要原因，可能是四性监察中的一性、二性、三性或者四性监察，实践中，效能监察人员要根据即定监察方案选择进行。从近年来效能监察工作实际情况看，制度建设是持续完善的过程，不能一蹴而就。相比其他单位，国有煤炭企业的制度建设相对全面和完善，突出的问题表现在不按制度办事、有章不循、有令不止的问题。因此在后来的的工作中我们重点对“四性”中的“业务过程符合性”进行监督检查，对发现的问题该整改的进行整改，该移交的进行移交。如2015年对“八项规定”执行情况效能监察，向纪检监察部纪律审查室移交问题线索7个。

三、煤炭企业效能监察的问题

（一）思想认识存在偏差

思想认识是制约企业效能监察工作健康发展的根本原因。一是有些管理者不重视效能监察工作，认为效能监察工作是纪检部门的事情，与自身业务的开展无关；其二，业务部门对效能监察工作的误解。一般来说，在企业内部开展效能监察工作，很容易就使业务部门产生一种不受信任、被监督的感觉，所以不可避免地就会存在敷衍了事的现象；其三，干部职工对效能监察的意义理解不深。导致效能监察工作不能有效推进。

（二）工作制度不完善

大部分煤炭企业都制定了切合自身的效能监察制度和规定，但其制度和规定原则性、抽象性的内容居多，效能监察的过程控制、有关标准、内容和实施等方面的机制尚不健全。另一方面监察依据为相关业务规章制度，而实际工作中，由于业务制度建设不完善、不配套，煤炭企业管理层级多，各级管理单位制度建设不均衡，越至管理层级末端的单位，结合本单位实际制定相关的制度越少，管理“推诿、扯皮、不作为”现象时有发生，监察工作也因制度缺失无规可循。

（三）监察力量不足

一些煤炭企业兼专职效能监察人员配置還很薄弱，尤其在经济形势不好的大环境下，一些煤炭企业精简人员和机构，压缩政工人员编制，监察力量不足。二是一些监察人员学习不够，经验不足，对相关业务不熟悉，政治敏感性不强，不能准确有效地检查出管理中存在的问题，更不能进一步发现深层次的问题，导致效能监察工作流于形式，成效不明显。

（四）督促整改不够，责任追究力度不大

对于检查中发现的问题，有的纪检监察部门只是下发监察建议，对于具体的整改措施、建章立制等没有后续复查，导致部分问题不能得到很好的根治。有的企业在效能监察工作取得了一定成效，但却长期停留在查找问题、堵漏洞上，对发现的问题和相关责任人、责任单位不进行查处或处罚力度不够，未起到警示作用，纵容了各种违纪违规行为现象的发生。

四、加强煤炭企业效能监察对策及建议

针对企业效能监察工作存在的问题.提出如下对策及建议：

（一）加强对效能监察的组织领导

效能监察是一项政策性、专业性、理论性和实践性都很强的系统工程，单靠监察部门的力量是远远不够的，必须充分发挥各部门的合力，形成“行政主管领导负责、监察部门组织协调、业务部门各负其责、员工群众积极参与”的领导体制和工作机制。一是建立领导机制。效能监察必须得到党政领导的重视，特别是行政领导的支持，才能使监察部门参与到企业的生产经营管理中去，确保效能监察不走过场、取得实效。二是完善宣传教育机制。效能监察能否顺利实施、能否最终达到规范运作、完善管理、查漏补缺、提高效益的目的，关键取决于企业管理人员和广大员工对效能监察工作的认知和重视程度。三是整合相关部门的资源。必须加强与企管、审计等管理部门、专业部门的合作，增强效能监察合力和效果，解决效能监察自身人手紧、专业性不强的问题。神东公司成立了由总经理为组长、纪委书记和业务分管领导为副组长、纪检监察部主任及各业务部门一把手为成员的效能监察领导小组，对工作进行统筹安排和人员调配，2013年以来各业务部门和单位指派工作人员31人次参入效能监察工作，较好地保障了效能监察的开展。

（二）抓好选题立项，切入监察重心

选题立项是开展效能监察的前提和基础，要以监督权力运行的关键环节为切入点，重点集中在重要业务领域和腐败多发易发领域。一是继续针对牵涉企业重大投资项目的关键领域、生产经营管理的难点领域、事关职工群众利益的热点领域选题立项，贴紧、靠实生产经营和各项管理活动，重点解决经营管理中存在的突出问题。二是结合当前形势，针对当前领导干部和管理人员在思想、作风、纪律方面存在的不足，有选择性地开展“庸、懒、散、奢、腐”等突出问题效能监察。三是拓宽立项渠道，结合内控管理、风险管理、信访举报、巡视监督、事故事件调查等方面，梳理疑似问题，确定监察范围，力求解决制度不完善、缺乏有效管理和有效监督等管理中的“短板”和风险点，堵塞管理漏洞。如近年来，神东公司经过调研论证，对一站式联合办公、工程建设、物资采购、招投标管理、废旧物资处置情况、外购煤管理、后勤物资管理、专业化服务管理、“八项规定”执行情况等进行了选题立项，取得较好的效果。

（三）整章建制，构建长效机制

首先，要抓好文件体系的健全完善环节。结合具体情况及时调整和完善效能监察工作实施办法，对选题立项、工作职责任务的划分界定、工程项目的组织实施等内容进行细化和规范，实现效能监察工作标准化、程序化、制度化。其次，针对检查过程中发现的问题要引导监察对象举一反三，分析原因，有针对性地完善相关规章制度，如“四性检查法”就是较好的制度检查与评价工具，从制度上防范无章可循等问题的发生。再次，要落实责任追究制度。针对已造成经济损失等突出的问题，一般针对充分性、适宜性发现提出监察建议，针对符合性、有效性发现提出监察决定。对于造成较大损害或危害的有关问题责任人，在查清问题，分清责任后，对监察对象要给予相应的纪律和经济处罚。

（四）加强效能监察队伍建设

一要“敢”于担当，秉公执纪。坚决克服思想上不想监督、不敢监督的问题，杜绝“怕得罪人”、遇到问题绕着走的思想。要强化自我监督，正人先正己。二要“严”字当头，恪尽职守。效能监察人员应坚持原则、干净做事、恪尽职守，做到自重、自警、自省，保持“严”字当头的作风。三要“精”通业务，提高素质。效能监察人员要按照“一专多能”的要求，加强学习，切实提高业务能力。神东公司这几年通过走出去、请进来的方式加强业务知识培训，轮岗轮训实战锻炼，特别是2014年选调2名财务和工程專业人员，不断夯实我公司效能监察队伍基础。

（五）创新方法，提升效能监察科学水平

随着企业管理工作的信息化特点日趋明显，新问题、新情况出现，要求效能监察工作必须打破常规，在管理的方法上大胆创新。一是创新效能监察方法，综合运用直接参与法、提前介入法、分析对比法、因果分析法、随机抽查法、调查走访法、“四性检查法”等来开展工作，提高效率。二是要充分思考现代信息及网络技术对效能监察工作的影响，创新信息化手段和方法，使效能监察工作更加科学、高效和实用。

参考文献：

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