李 黎

（新疆财经大学会计学院 新疆乌鲁木齐 830012）

一带一路背景下用普惠金融破解小微企业融资难题

李 黎

（新疆财经大学会计学院 新疆乌鲁木齐 830012）

在新疆建设一带一路经济核心区的背景下，新疆的小微企业将面临更为广阔的市场与投资机会，如何把握好大时代赋予的机遇关键在于小微企业如何破解当前的融资难题。本文将从普惠金融的视角出发，结合新疆小微企业目前所处的融资环境以及融资现状，分析新疆小微企业融资约束的成因，并在此基础上提出以普惠为指导思想的解决建议，以期可以为新疆的小微企业把握时代机遇摆脱融资困境提供新的思路。

一带一路；小微企业; 普惠金融

一、引言

新疆的小微企业一直以来都是作为全疆人民增收和就业的重要渠道以及最具活力的市场主体之一，但是却多因为规模小、资信度问题、缺乏相应的抵押质押物以及会计信息不健全等因素无法通过银行或者金融机构的正常审批授信程序取得贷款，或者即便取得贷款也要付出高昂的利息费用，这都使得小微企业的经营、投资等活动不得不面临融资束缚的窘迫局面从而限制了企业的发展。当前，“一带一路“已成为国家层面的战略部署，而丝绸之路经济带的发展之路已然铺开，区域协同要求新疆作为丝绸之路核心区要起到桥头堡式的带头作用。这不仅是新疆发展的新机遇，更是新疆小微企业发展的新机遇，而如何把握好这一时代赋予的机遇，破题在融资。

普惠金融，这一概念是2005年由联合国首次提出并将其定位于“能有效且全方位地为社会所有阶层群体提供必要服务”的金融体系。之后，我党在十八届三中全会上明确提出发展普惠金融，并于2015年的政府工作报告上将普惠金融结合国情特色定义为立足于机会平等和商业可持续基础上的、服务于社会各阶层和群体的金融体系，同时将普惠金融的服务对象确定为中小微企业、低收入群体、农民等其他特殊群体。可以看到，这一定位目的在于让所有的市场主体和各阶层群体都能得到金融服务的助力支撑。发展普惠金融的原则之一是“坚持统筹规划、因地制宜”，这就要求金融服务机构和相关服务平台可以立足当地整合资源做到“服水土、接地气、益大众”，而优先解决欠发达地区、薄弱环节和特殊群体的金融服务问题则是各地区政府部门统筹规划的头等大事 。

由上分析，新疆在建设丝绸之路经济核心区与推进普惠金融发展的双重背景下，能否借力突破新疆小微企业融资瓶颈，关系到国家一带一路发展战略能否顺利实现以及新疆金融体系能否稳定健康发展。因此，新疆的小微企业应与时俱进积极把握住这一时代机遇，充分利用发展地区普惠金融体系的政策，从融资渠道多样化入手结合企业自身发展需求，解决融资难题。同时，金融服务机构和服务平台也要以普惠思想为指导，立足当地整合资源，在合理的风险管控之下积极进行金融创新、服务创新，以一带一路政策为依托，面向小微企业以及各阶层群体深耕细作开展业务，让金融服务切实惠及所有人。

二、新疆小微企业融资现状

小微企业，顾名思义是相对于大中型企业而言，主要特征是生产和经营规模都较小，或者是正处于创业和成长阶段，自身发展相对不成熟，经营管理简单，主要指的是国家规定的规模在标准以下的法人企业和自然人企业。目前，普遍认同小微企业是包括小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户的统称。根据我国小微企业的划分标准，目前新疆的小微企业约有15万家占新疆企业总数95%以上，就业人数超过了七成，极大的解决了新疆就业问题，在维持新疆社会稳定上功不可没。但是我们也能看到新疆小微企业的一些先天不足之处，首先，新疆的产业结构相对于全国而言，第一产业比例高于全国第一产业水平，二、三产业则低于全国水平，这就导致新疆的小微企业也是多以涉及农业的劳动密集型为主，而技术密集的科技型企业相对全国而言较少。其次，与中国发达地区情况相比，新疆小微企业起步晚，管理和抗风险水平较低，经营能力较弱，人工成本较高等。因此，新疆小微企业想要后发赶超，解决融资难题是关键所在。

近些年，新疆地区以小额贷款公司为代表的民间融资机构发展迅速，贷款余额相比于全国有所增加且发展势头迅猛。截至2016年9月，新疆的小额贷款公司发展到286家，贷款余额达到209亿元。此外，互联网+金融已然成为当下的一场狂风暴雨式的金融革命，其作为金融领域的重要创新形式已经发展成为普惠金融的重要阵地和主战场，不仅是传统金融机构的必争之地，更是吸引了为数众多的电商企业、互联网公司加入，例如阿里巴巴的网商小贷、蚂蚁金服、京东的“白条”等。尽管如此，孟玉龙（2016）调查研究表明，在新疆，小微企业融资的主要对象仍旧是以银行为主的金融机构，通过互联网金融融资的所占比重极少。

三、新疆小微企业融资难题分析

我国小微企业向来面临较为严重的融资困境，这不仅制约了小微企业的成长，同时也会严重限制国民经济的正常发展。当下，我国正处于经济转型关键时期，产业结构的调整需要充分发挥市场作用以提升资源配置效率，作为市场重要主体之一的小微企业却因内部和外部因素导致自身要面临“融资难、融资贵”的困境。这样的问题同样存在于新疆的小微企业身上，但同时又因为新疆政治经济的地区特点使得新疆的小微企业融资约束问题更为严峻，这极大的影响了新疆经济发展动力和资本市场的效率。以下本文将从内部和外部两个方面分析造成新疆小微企业的融资困难的成因。

（一）内部因素

小微企业生产经营规模小，涉农的企业收入还会有较大的季节性波动，人员流动性较强，新疆地区人力成本较高，以上因素都会导致企业自身的经营风险较高，另外，相对于大中型企业而言，小微企业固定资产较少，并且资产中可以用作抵押物或者质押物的比例低，一些家庭作坊和个体工商户的厂房办公室都是租赁而来，实质中可用于抵押的物品价值也不会太高。而且受制于规模和管理者的水平所限，多数小微企业的财务制度不够完善，财务人员水平参次不齐以至于无法保障财务信息质量，财务透明度不高，企业的资信度也不高，这也是小微企业财务风险较高的原因所在。很多金融机构正是从小微企业的经营风险和财务风险的考虑出发，在审核其信贷资格时会格外的审慎，更有甚者会对小微企业采取信贷歧视的态度。

另外，小微企业经营管理较为粗放，管理者或者小业主由于受自身水平所限，在对企业未来的发展规划当中缺乏清晰的目标，对行业前景判断也因缺乏必要的调研或者数据支撑要么过于乐观要么过于悲观，从而影响投融资现金流的预测。因此大多小微企业融资需求是用于解决燃眉之急而非长远规划所需，所以对资金的使用和管理都缺乏必要的规划，使得融得的资金利用率偏低且成本较高。

（二）外部因素

新疆地处中国西北部，是西北五省中经济体量、资源禀赋和地缘优势的翘楚，但相较于内地发达地区，新疆的本土金融机构较少，金融市场较不发达，竞争程度低，信贷资源多集中于大中型企业，而小微企业则很难得到银行一类的金融机构青睐，其融资难度大大超过大中型企业。其次，虽然当前民间借贷活动虽然发展迅猛，民间融资主体呈现多元化态势，但同时这种发展也伴随着监管力度不足，放贷收贷程序不规范，金融风险控制质量不高，非市场化利率水平泛滥，小微企业由此取得的贷款往往也伴随着较高的利息。再次，虽然互联网金融热度在全国范围内都很高，但是疆内因为受到互联网基础设施建设薄弱的限制以及缺乏相应人才和培训，使得小微企业未能充分利用好互联网金融这一融资利器。

四、解决小微企业融资问题的几点建议

首先，小微企业作为融资的需求方，应该改变观念、提高信息透明度以及加强积累自身信誉，主要考虑从以下几个方面入手： 第一，小微企业主应该转变传统融资观念，积极探寻多种融资渠道，利用“一带一路”和“互联网+”政策优势，打开思路，从融资渠道、融资方式上入手，寻找适合自身需求的融资道路。第二，小微企业应该加强自身经营和财务风险意识，打铁还需自身硬，完善财务制度选聘合适的财务人员，也可以尝试通过财务外包的方式将会计工作交由声誉好专业性更强的代理记账服务公司来做，借其专业化提升会计信息质量降低供需双方信息不对称程度。第三，小微企业应加强积累自身信誉，利用产业链传播机制，将自身信誉、口碑化为实际资产。小微企业经营规模小，上下游相对简单，行业圈子也较小，也正是如此，圈子内传播信息快，如果一个企业自身信誉非常好，那么其他供应商或者客户也会愿意与其有生意往来，并且有可能在企业出现融资需求的时候为其提供必要的担保或者直接给予商业信用融资。

其次，金融服务提供商（在这里既包括传统金融机构，也包括民间借贷、担保、典当等依法设立的财务公司和以互联网为依托的金融服务平台）应以普惠金融思想为指导，以差异化理念挖掘客户、创新金融产品和服务以及加强信息共享。从客户挖掘上，通过以点带链，以链带面，从某一产业入手利用大数据技术挖掘产业链上的其他小微企业的融资需求，将传统的等客户上门转变为将金融服务送上门。从金融产品和服务创新上，根据小微企业融资特点“少、急、短”（贷款金额少，解决燃眉之急，贷款期限短）开发出针对性的金融产品，结合新疆本地政治经济生态特点，提供小微金融超市模式，平台竞价融资模式（即搭建平台，由资金的需求方在平台上发布招标信息，由资金的提供方，包括机构和个人参与竞标，招标方可以经过多方比较在投标方中选择费用最低、时间最短等综合条件最好的一个，作为中标方，双方达成交易意向。平台提供方负责信用评级和准入审核但不参与交易），为小微企业提供多种融资选择，以助小微企业在融资市场上化被动为主动。从信息共享上，利用互联网平台，搭建起借贷以及偿还信用库共享平台，通过信息共享，节约时间和信息收集成本。

最后，政府及监管部门应该针对地方特色产业强化政府配套支持，政府应当出台相应的措施，对小微企业进行利息贴补，让企业享受更为低廉的融资服务。鼓励地方提供基础设施引导各类金融机构加大对小微企业贷款力度。要搭建好基础网络平台（如新疆中小企业公共服务平台）积极进行推广宣传，加强培训师资力量，对企业相关人员进行平台使用的培训，让好的政策和平台被更多中小企业知道且合理运用。要允许新建小额信贷机构的发展，积极发挥本地优势，鼓励传统金融机构开展小额信贷业务。针对小微企业破产后投资者保护欠缺，通过建立小微企业信用评级、纳税评级系统，对于信用良好纳税评级优良的小微企业给予政策性支持，整合信用资源，积极开展小微企业信用等级评估工作，并定期向社会公开，为金融机构扩大信贷投放提供支持，为小微企业发展营造良好的信用环境。

总之，要解决新疆本地小微企业的融资难题，应该从各方利益主体出发，将资源整合和平台建设作为重点，以普惠思想为指导进行金融创新、服务创新，充分利用互联网平台和大数据相关技术，在新疆构建一个针对小微企业的高效率融资环境。

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F276.3 F832

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10.3969/j.issn.1673-0968.2017.10.004