杨瑞琴

当前我国经济步入新常态，处于发展速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”的困难时期，中央提出要加快实现经济发展方式转变，今后经济增长方式是以要素和投资拉动的方式向依靠创新驱动为主，新技术、新产品、新业态、新商业模式主导的质量集约增长方式正成为我国经济的新常态，“大众创业、万众创新”，必将涌现新的大批小企业面世。可以预见，小企业贷款需求将日益攀升，小企业贷款业务将会成为商业银行业务竞争的主战场之一，如何促进小企业贷款健康发展，是我们面临的重要课题。

一、目前小企业贷款存在的问题

1.小企业贷款的准入门槛高

目前，我国商业银行最主要的贷款是抵押贷款，其次是担保贷款和信用贷款，而信用贷款主要运用大数据技术，对小微企业客户的结算、交易、存款、资产数据及信用记录等信息进行分析判断，即按评分卡业务模式办理的小微企业信贷业务。但由于大多数小企业没有土地、厂房所有权，同时财务信息和信用记录都不完整，因此，小企业融资需求不能得到有效解决，融资贵融资难的情况仍是目前的主要矛盾。

2.小企业信用缺失的问题严重

小企业制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信度不高，大多数企业都存在信用缺失的现象。一些企业由于经营不善、过度扩张等原因，加之经济下行期出现资金链断裂等，企业出现亏损，银行债务不能按期偿还，致使贷款到期不能如期还本付息，形成不良贷款。一些企业信用度较差，无限期推迟还本付息，甚至逃废银行贷款，严重威胁银行信贷资金安全。

3.小企业贷款的维护成本高

小企业借贷特点是贷款金额小、期限短、时效快、信息不对称。商业银行对小企业贷款的审查、发放、检查及贷后管理，需花费大量的人力和财力。据测算，小企业贷款成本约为大型企业的5倍，在这种投入产出的情况下，可想而知拓展小企业贷款的积极性就会受到挫伤。

4.为小企业贷款服务的担保机构不能满足需要

尽管一些地区成立了由政府控股的担保机构，但其数量偏少，远远不能满足小企业贷款的需要。而另一方面，民营担保机构由于自身信用评级低、资金实力弱，加之自身业务素质差，对贷款的把控不到位，导致赔付率居高不下，甚至出现违约等情况，风险状况堪忧。

所有这些问题，直接导致了商业银行在发展小企业贷款上的不愿为、不敢为和不作为，导致了小企业贷款发展举步维艰。

二、促进小企业贷款业务发展的对策

1.发挥政府的主导作用，构建完善的社会信用体系

坚持政府扶助、市场运作、风险可控的原则，完善社会信用体系。一是完善中小企业融资的法律、政策体系，国家应尽快制订相关法律法规，明确担保机构的法律地位，包括担保资金、担保机构基本资产的增资机制和补偿机制等问题，促进小企业融资担保机构的可持续发展。二是建立财政有限补偿机制。对政府出资的担保机构赔付造成的资金损失，由财政预算安排资金给予一定的补偿，增强其抗风险能力。有条件的地区，设立担保抗风险基金，其基金由财政和各担保机构缴纳，对出现担保风险的担保机构给予适度补助。三是大力发展以小企业出资的互助式会员制担保机构，带动民间资本组建商业性担保机构。同时，对现有的担保机构，建立资本金补充机制，鼓励担保机构通过联合、兼并、重组和吸收民间资金增加资本金投入，增强担保机构的担保能力。四是由政府责成当地工商管理部门专门对不履行还款义务的单位和个人向社会定期通报，并借助有效平台列入黑名单，动态监测定期更新，保持信息的时效性，限制他们参与一定社会活动的权利，培育讲诚信的社会氛围，构建完善的社会信用体系。

2.优化小企业贷款审批流程，提高授信效率

目前许多银行将小企业贷款审批上收到一级分行，貌似可以规避贷款风险，但是由于信息不对称，审批人好像“盲人摸象”，光靠纸面的简单内容很难判断风险大小。今后要坚持责权利相结合，明确经营主责任人为小企业贷款的第一责任人，对经营主责任人进行终身追责。将小企业贷款审批权限下放到二级分行，提高审批效率，实行“营销和授信预调查”、“授信调查与尽职审查”、“授信后检查与当期续授信”三同步。差别化授权，对风险低、抵押充分、金额小的小企业贷款，走简化流程，缩短决策链；对金额大、担保能力不强的新客户，要深入调查，严格控制信貸风险。提高贷款审批效率，满足小企业客户“小、频、急”的资金需求。

3.注重实质性风险，建立合理的小企业信用评级模型

信用评级指标要侧重小企业的成长性、盈亏性、纳税信息等因素，改变以财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法，将现金流量分析，特别是未来现金流的预测和财务弹性分析作为信贷分析的重点，加强对行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力、企业经营行为与纳税行为之间的关系和实际控制人等非财务因素的分析。并将担保能力评价作为重要的评价内容引入评价体系中，形成以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系。既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点，又注重其经营和财务风险评价，使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。

4.以市场为导向，开拓符合需求的金融产品

要立足经济新常态，关注小企业的新变化，针对小企业存在缺乏抵押、资金需求量小、经营周转快等特点推出灵活有效的信贷类产品。尝试开办应收账款、存货、仓单质押、e贷通、商贷通、以专利权等无形资产抵押和其他物权质押贷款等多种形式的融资业务，探索商业承兑汇票贴现免担保业务、国内信用证、出口信用险项下融资、政府采购封闭授信等产品。对信用记录良好、贸易行为连续的优质小微企业，可以就其单笔业务贸易背景和上下游客户的规模、信誉，帮助他们借助上下游大型客户的资信发放供应链融资产品，或通过封闭贷款操作及单据控制等风险制约措施，为他们提供专项的自偿性贸易融资服务。要大力拓展“助保贷”和“助保贷加担保”模式的信贷业务，即通过引入政府风险补偿和企业群体互助增信，或其他有意愿有条件建立风险铺底资金的政府背景机构，同时增加担保公司担保等第三方增信合作，使入池小微客户便捷获得贷款。同时通过政府银行共同努力推动小企业贷款业务健康发展。