余世文

摘要：随着电子信息技术在金融领域的运用，信用卡以其方便快捷安全等特点获得了迅速发展，但信用卡坏账率等也在快速攀升，国内发卡行急需分析影响信用卡坏账风险的影响以及收益与成本的关系，从而更好地促进我国信用卡的大力发展。

关键词：商业银行；信用卡；坏账风险；成本收益

一、信用卡发展至今的现状分析

（一）商业银行信用卡的起源与发展

信用卡（Credit Card），又叫做贷记卡。它是一种用刷卡来代替现金交易付款的形式，同时也是一种简单信贷的服务。信用卡里具有着银行授信额度和透支功能，为持卡人提供相关银行服务的各类介质。根据历史资料记载，早在1952年，美国加利福尼亚州的富兰克林国民银行作为金融机构首先发行了银行信用卡，成为全球第一家发行信用卡的银行。在1985年3月，中国银行珠海分行发行了我国的第一张信用卡，唤作“中银卡”，此举迈出了中国在银行卡业务发展市场中的第一步。经漫长的的努力和磨练，我国信用卡业务的发展环境前景都非常被看好，但是由于信用卡业务仍然在刚刚起步的阶段，其带来的收益在全部银行的总业务中所占比例较低，信用卡的坏账率等也在不断上升。

近年来，随着经济全球化不断发展，我国的信用卡业务也得到了迅速的提升，商业银行渐渐开始重视信用卡业务，目前相当于每个中国家庭里至少都拥有一张信用卡。这意味着信用卡已经真正走进老百姓的日常生活中。

（二）商业银行信用卡的坏账出现

据央行数据显示，截止至去年末，我国信用卡授信总额为4.63万亿元，信用卡卡均授信额度则突破了过万元，为1.27万元。伴随着信用卡的普及，部分消费者使用信用卡时过度放纵，刷卡毫无节制，这样就导致了信用卡的坏账也在逐年累积增加。据相关数据显示，2015年末信用卡逾期半年而未偿信贷的总额高达281.02亿元，较上年末增加135.33亿元，激增了73.76%。在此之前，2014年全年我国信用卡的新增坏账仅35.38亿元，这样的数据意味着，在2015年信用卡的新增坏账已接近2013年全年新增坏账的4倍了。这是一个非常不好的趋势，远远高于去年末的商业银行1.1%的不良率。

二、商业银行信用卡日益凸显的坏账风险分析

（一）信用卡风险控制不当

1、欺诈风险

恶意套现透支——信用卡套现”是指持卡人并非通过正常合法手续去提取现金，而是通过其他手段，将信用卡中的信用额度里的资金以现金的方式套取出来，同时呢却又不支付银行提现费用的行为。例如，盗用他人的信用卡进行恶意透支，卡里包含虚假信息，伪造信用卡，伪造他人身份证信息等等。

2、信用风险

透支了不按时还款问题——持卡人刷卡无节制，缺乏信用卡消费常识，造成非主观性坏账率上升央行数据显示，从公布消费额和透支余额数据的银行来看，卡均消费额高的银行一般来说卡均透支余额也多。

3、操作风险

违约办理信用卡的问题——有些发卡机构员工滥用权力对信用卡进行审批.违规发放信用卡，给不法持卡者法外开恩。例如信息系统、发卡机构内部控制以及管理监督机制等流程不按法律法规进行.而出现不当操作所带来的风险。

（二）银行“跑马圈地”式的滥发卡

1、发卡银行同行之间恶性竞争

目前我国商业银行及股份制商业银行在各大一线城市大规模的跑马圈地以后，正渐渐地将信用卡战场蔓延拓展至二三线的小城市，各城市的商业银行在信用卡市场上的空间被进一步排挤压缩。它们通过发行大量的信用卡来抢占市场。给信用卡产业的盈利蒙上了一层灰尘，同时也造成了睡眠卡，刷卡率低下等问题。

2、工作人员完成任务式不负责任地推销发卡

现在很多发卡人员在城市商业区摆设摊位，在各种写字楼里地毯式逐层扫楼。有些摆攤设点业务人员需要自己掏钱出摊点费，根据摊位所处地段的不同，其费用也不同。每月要完成规定一定数量的多少张卡，才可以拿到提成。而银行其他部门工作人员迫于考核压力，找同学、找关系办卡，拿到手以后开卡消费几次后就可以得到银行赠送的办卡礼品，然后销卡，下次再继续。而对于一些持卡人来说，办卡成了一种人情负担，拿到的卡是超出他们日常经济能力承受范围之外的。从而消费了还不起，坏账就形成了。

三、防范信用卡坏账风险的相关措施

（一）严格控制信用卡的发行数量，建立健全发卡行的内控制度

信用卡的风险其往往是出现在发卡行自身。一是建立专门的风险测控组织，对商业银行信用卡业务风险进行完善地管理，从而来提高信用卡的可靠性。二是建立严格标准细致的业务流程。从而提高信用卡业务在各环节中风险管理方面的有效性。并且可以尝试采用分工责任制，责任明确到员工个人，降低风险的控制成本：三是提高业务人员的基本素养.在招聘时要对人品严格把关，避免人为的违规操作。

（二）注重客户信誉质量，加强个人信用制度建设

利用科学的评分技术遴选优质客户并实施差别化服务。信用卡的发展要求高度发达的个人信用制度为基础例如，对于经常刷卡透支从而带来高利息收入的持卡用户，银行应该想一些办法提高这些用户的忠诚度，比如送些小礼品一些优惠消费优惠券等等，防止这样的客户流失，同时，更要注意潜在的风险。这些高消费的持卡用户通常具有较强的支付能力，通常情况下，并不会选用最低还款额的方式还款来给信用卡银行带来相应的利息收入，但这些高消费的客户却能给银行带来商户回佣，而且数字非常可观。故应将市场定位于“高级持卡客户”，提供更加优质的服务。因此可以分别建立“高消费”和“高利息”评分模型，对高收益客户进行区别划分，从而进一步采取不同的应对策略。

（三）加强对信用卡升请的审核力度

加强源头控制，严格筛选客户，严密流程控制，防范虚假办卡。严格执行实名制，严格审核找出虚假资料、虚假的审查，把具备经济偿还能力和办卡应具备的相关资格作为首要的也是最最基本的审批条件。必须严格执行监管要求和总行制度规定，必须将个人信用卡授信纳入全行个人综合诚信授信框架进行集中管理；必须确保个人信用卡透支用于该客户正当的消费领域；必须严格落实风险预测监督调节的职责；对“空手套白狼”等违规用卡行为应及时采取措施，将风险防控工作落到实处。

参考文献：

[2]孔华.警惕信用卡高发卡量背后的忧患，金卡工程，2015年10月

[3]叶莹.论我国信用卡的风险管理，金融经济，2014年5月

[4]于昕.我国信用卡风险管理探究，科技致富向导？2015年8月