开平市农村信用合作联社 黄金海

近年来在农村信用社中存在不少的信用违约以及违法犯罪现象，严重影响了农村信用社的现象，对于农村信用社的发展也带来了负面的影响。农村信用社作为我国重要的金融服务机构，其健康发展对于农村经济发展具有重要的意义。农村信用社在经营管理中应当加强风险管理，严控各种风险，确保各项业务持续稳健发展，更好地支持地方经济发展。

一、农村信用社经营风险管理中存在的问题分析

风险管理意识薄弱。在农村信用社经营的过程中，对于经营目标和考核任务比较关注，对于经营中的风险管理不够重视。在经营过程中没有先进的风险管理理念，风险意识比较薄弱。或者在经营过程中过度追求高收益、高回报，往往忽视了同时存在的高风险。对于风险因素不注重事前管理，往往在风险事件发生后才采取相应的措施。

缺少完善的风险管理制度。目前农村信用社在经营中还缺少完善的风险管理制度，特别是随着金融环境的变化和业务品种的不断增加，农村信用社的风险管理制度已不能够满足当前风险管理的需要，缺少科学的、全面的风险管理制度和操作办法，部分风险管理制度不能够及时跟随时代的发展需要，在制度规定中存在模糊性的特点，缺乏可操作性。同时风险管理中的评价机制不够完善，导致在实践中奖励力度比较小，处罚比较轻，缺少严格的奖惩机制，降低了员工参与风险管理的积极性，认为做好做差都一样，从而导致风险问题的发生。

二、加强农村信用社经营风险管理的策略

(一)提高风险管理意识，树立先进的风险理念

农村信用社要正确认识风险管理对于发展的重要性，理事会（或董事会，下同）、监事会和高级管理层要提高风险管理意识，并积极推动风险管理工作的有效开展。农村信用社要逐步树立先进的风险管理理念，包括：风险管理是企业发展的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段；风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理实现风险与收益的平衡。同时，风险理念不仅要存在于领导和管理人员中，更要通过广泛宣传和大力倡导，将其融入员工的日常工作中，培育良好的风险文化氛围。

(二)建立完善的风险管理体系

建立完善的风险管理组织架构。要理顺理事会、监事会、高级管理层及其各自所属专业委员会在风险管理上的职责分工，并建立风险管理部门或指定部门承担风险管理职责，保证风险管理组织架构分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效，同时要加强风险管理条线独立性和专业性，实现风险管理组织体系的有效运行。

风险管理要列入发展战略并成为重要组成部分。风险管理是农村信用社核心竞争力的表现，加强风险管理有助于发展战略更好地实现，因此是发展战略的一个重要方面，发展战略应该包含风险管理方面的目标并且努力实现。

培养高素质的风险管理团队。农村信用社在风险管理方面缺乏专业人才，迫切需要培养合格的风险管理团队，其方法有：一是选派风险管理人员参加外部的专业培训以提高专业素质，优点是原有人员熟悉情况，但提升的过程较慢；二是引进高端的风险管理人才，优点是提升人员素质快，但需经过一段时间的熟悉和磨合才能适应农村信用社的实际情况。可结合实际，灵活运用以上两种方法加强风险管理团队建设。

拓宽风险管理的范围，开展全面的风险管理。农村信用社由于风险管理工作起步较晚，对于风险管理往往只限于信用风险、市场风险和操作风险等传统三大风险，对于法律风险、流动性风险、声誉风险等方面的认识较浅而容易忽视。随着金融环境的变化，这些以往没有引起重视的风险，可能会突然发生并带来严重的影响，因此要重视传统三大风险外的其他风险类型，树立全面风险管理思维。

培育优良的风险管理文化。风险管理文化是企业文化在风险管理方面的体现。要通过高层的推动、广泛而持久的宣传以及内部制度执行等方面的努力，将风险管理行为上升为农村信用社员工自觉行动的思想融入到日常的行为中，构成指导开展各项业务的思维方式。

建立适用的风险管理信息系统，提高风险管理的效率。由于风险管理需要及时且广泛地收集大量的风险信息，并进行处理和分析，因此风险管理信息系统的建立可以提高风险管理的效率，但是农村信用社与商业银行相比，在资产种类、资产规模等方面有着非常大的差异，因此不能照搬商业银行的风险管理信息系统，而要根据自身的资产规模以及业务发展情况建立适用的风险管理信息系统，才能有效提高风险管理的效率和能力。

(三)完善风险管理制度建设

逐步建立风险偏好管理。农村信用社要在完善公司治理和内部控制环境的基础上，围绕发展战略，结合自身的风险管理能力，明确监管约束，按照先定性约束、后定量约束以及先制定整体层面和综合性强的指标、后制定业务条线和分支机构的指标这一顺序，逐步构建风险偏好框架，发挥风险偏好在风险管理中的优势。

风险管理要与具体业务相结合。在农村信用社内部建立风险管理制度和机制，要避免只有高高在上的风险管理框架和组织架构。离开具体业务谈风险管理，就容易使风险管理成为空中楼阁。要使风险管理能够真正落到实处，需要在具体的业务制度和流程体系文件中，尽可能列出存在的风险点，明确风险处置的措施和相应的报告路线，使风险管理成为真正可操作的工作。

实行差别化的风险管理制度。农村信用社虽然是地方性金融机构，但其辖内的经营机构在经营规模、主要业务的种类和所在地经济发展水平也存在较大差异，因此应灵活根据不同经营机构的管理水平和不同地区、不同业务品种等方面风险差异，实行有针对性、差别化的风险管理制度，而不能脱离实际制订一刀切的风险管理措施。

(四)落实风险管理责任，通过正反向激励发挥全员在风险管理过程中的作用

风险管理并不只是高级管理层或者风险管理部门的事情，而是涉及内部所有机构、部门和员工的事情，因此要对风险管理各个环节建立明确的标准和人员责任，指定相应的岗位和人员负责，落实风险管理责任，同时将全体员工纳入到风险管理的流程中发挥员工的主观能动性。对于工作中能够及时防范和降低经营风险的员工，要做好相应的激励措施，提高员工的风险意识和工作积极性；对于工作不认真负责而导致风险管理事件发生的员工，要进行处理，例如记录违规积分、行为考核以及调离岗位等。通过正、反向两方面的约束，并辅以对工作人员的全过程监管，加强事后的追踪和考核，促进员工主动参与风险管理工作。

(五)客观真实反映风险

在实际工作中发生风险事件后，部分农村信用社担心影响自己的形象和声誉，往往不愿意向上级汇报或者报案，认为追回损失就可以了。这种做法不仅不能提高经营风险管理水平，反而影响了风险管理的效果，因此在风险管理中要摒弃家丑不可外扬的观念，对于涉及到违法犯罪的要及时交由司法部门处理，从而形成强烈的警示和震慑作用。

(六)强化风险预警工作

风险预警管理是风险管理体系中的重要内容。经营风险的出现虽具有突发性，但在事发之前都有一定的蛛丝马迹，如果在日常管理中多加注意、观察，就有可能将风险因素扼杀在摇篮中。通过建立完善的风险预警机制，有利于风险管理的决策从而避开经营中的高风险因素。要根据农村信用社经营的实际情况，加强风险数据的积累和研究，完善风险指标，加强对指标的监控和预警，提高风险管理的灵活性，结合发展战略和经营特点等方面风险问题，建立针对性的防范措施。

三、结束语

农村信用社作为我国重要的金融服务机构，其健康发展和安全运营对于其发展具有重要的意义。在农村信用社的经营风险管理中要努力提高内部风险意识，正确认识到经营发展和风险管理的重要关系，将风险管理纳入到日常的考核中，落实相关人员的责任。同时还要加强风险体系建设，分析经营中的潜在的风险因素和薄弱环节，将风险管理能够真正地落实到经营中，提高信用社的服务质量。

[1] 王保刚.农村信用社风险管理存在的问题及对策[J].行政事业资产与财务,2012

[2] 张波.农村信用社合规风险管理问题及对策探析[J].中国经贸,2013

[3] 中国银行业从业人员资格认证办公室.风险管理.中国金融出版社,2007