张维勇

（中国人寿财产保险股份有限公司云南省分公司，昆明 650000）

1 保险公司内控管理存在的问题

纵观当前保险公司内控管理不难看出，其虽然取得了一定成效，然而却也包含较多不足与问题。首先，员工对于内控管理的认识存在不足，一些公司虽然建立了内控管理制度却没能对员工形成有效的制约影响，令财务员工在编制财务报告、统计分析数据过程中欠缺规范的职业标准，所报告的数据有失精准性以及可信性。再者，公司内外审查管理制度没能对内部员工发挥具体作用，令较多财产保险单位员工无法意识到内控管理的真正价值与意义。

内控环境、风险防范、管控活动3类要素对保险公司各类业务的开展形成了至关重要的影响，信息沟通以及监督管控则对保险公司各项操作环节意义重大。较多财产保险公司在管理控制过程中设置了众多制度，然而该类制度却没能真正深入到财产保险公司的经营活动之中，得不到有效的落实执行，没能形成全方位、一体化的防范风险体系，该类内控管理的不完善，令制度建设同保险公司业务发展存在较大的差距。

一些财产保险公司没有建立有效的问责机制，形成了收入上移以及风险下移的不良现象，使得基层工作人员欠缺对应性的保障措施，心态往往会处于失衡状态，甚至出现违规操作的行为，最终走向犯罪。同时，当前一些财产保险公司针对基础工作欠缺问责管理制度，该项机制往往仅在总公司进行执行，这样一来更纵容了保险公司基础工作的不良违规行为。

2 保险公司内控管理科学对策

2.1 强化员工意识，创建优质内控管理文化

员工始终为是内控管理实施的核心载体，是实现内控目标的主体构成。财产保险公司应通过一系列的宣传倡导、培训活动激发员工热情，吸引他们一同参与、全力建设公司内控管理体系，达成一致目标。财产保险公司内部，应大力加强企业文化思想建设，使员工全面意识到内控管理对企业的现实重要性，以及对提升企业经济效益发挥的核心作用。使员工积极配合共同构建一个主动积极、体现创造性、和谐优质的内控文化氛围，使内部管理主旨思想、科学思维理论真正覆盖至企业全员开展工作的各环节之中，强化内控管理执行标准的相关操作体制，进而全面提升工作人员的内控管理意识，创建良好的内部文化。再者，应注重基层单位内控管理作用，做好有关的规划并建立相应的激励管理制度。

2.2 制定符合企业需要的内控管理目标

内控管理始终是影响经济效益水平、关系企业稳定可靠发展的核心要素，对财产保险公司各个机构部门内控目标实施综合性管控，扭转以往各机构之间内控管理目标不协调、不一致的局面尤为重要。为此，可进一步规范财产保险公司内控管理目标为：创建完善健全、符合当前市场经济建设需要的内控管理组织机构、采用科学发展观应对企业转型机制有关问题，核查并处理员工在实践工作中的舞弊以及欺诈行为，合理预防风险隐患问题，进而制定出符合企业内在需求的内控管理目标。

2.3 健全责任机制提升员工整体职业水平

责任机制始终是财产保险单位内部员工互相之间监督日常工作的规范体制，保险公司应合理完整地建设并有效地执行责任体制，强化基础规范工作的有效执行，对没能依照规范行使职责的员工追究其相关责任。应清晰管理机构、各个部门工作人员以及业务管理岗位的具体职责，便于在引发问题后可快速地追查具体责任。再者，应强化员工针对核保权以及核赔权等环节的管控，针对触犯法规的人员应依照责任体制引导其努力地纠正与改善，激发员工自主规范操作行为的工作意识，针对员工工作职位的具体特征执行相应的责任规范体制，对其违规作业的行为实施有效的规范引导，进而创建更加完备的财产保险单位员工责任管理体制。

为有效处理管理阶层以及员工的相互关系，应保证基层员工的合法权益，做好利益分配，以激发他们的忠诚度以及职业奉献精神，通过创建优质的问责管理机制，使之深入到员工的实践行为之中，避免流于形式、仅能停留在精神层面，将责任明确到具体的工作岗位，实现有规必尊、违规必处的科学管理目标。员工素质水平始终是内控管理工作执行的核心基础，通过科学有效的工作模式可为内控管理人员的素质能力、服务水平开创更加优质的环境，为预防并缩减风险创建了更加牢靠的基础。再者，财产保险单位应引入有效的约束激励制度，将员工短期行为变得更加长期化，进而推进核心岗位员工更为重视企业的长久全面发展，由本质层面消除弱化内控管理的动机，增强员工整体实力与素质水平。

3 结语

总之，财产保险公司有效增强内控管理尤为重要，可全面预防引发企业更大的风险问题。为此，工作人员只有深刻地意识到财产保险公司实施内控管理在防范风险环节的现实重要性，把握内部控制针对整体金融系统安全的现实意义，强化内控机制建设，做好内部监督管理，承担重要的工作职责，方能全面提升财产保险公司内控管理整体水平，确保其在激烈的行业竞争中赢取主动，适应市场经济发展的核心需要，真正实现又好又快的全面发展。

［1］方红星，孙翯.交叉上市保险公司内部控制信息披露及其市场反应——基于中国人寿和中国平安的经验研究［J］.财经问题研究，2009（8）.

［2］晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平——解读《保险公司内部控制基本准则》［J］.商业会计，2011（12）.