资金管理是企业财务管理的重要内容，涵盖现金管理、预算管理、内部控制以及信息化建设等。企业资金风险包括资金安全性风险、资金流动性风险、应收账款坏账风险等，对此需要多措并举，建立健全风险管控体系，提高资金安全性和使用效率，为企业高效开展业务活动、实现战略转型升级提供坚实的资金保障。

2021年国资委印发了《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》，提出要从建立健全资金内控管理体制机制、加强资金内控制度建设、强化资金内控关键环节监管和加快推进资金内控信息化建设等方面入手，全面提升资金管理水平，保障国有资产安全完整，提高资金使用效率。国有企业对此应当加强重视，做好资金管理风险的识别、评估和防控工作。

一、企业资金管理的内涵

资金管理与预算管理、成本管控、绩效管理和内部控制等工作紧密衔接，构成企业内部管理的重要内容。资金管理是指企业围绕经营战略方向，对资金的收支、使用、保管进行合规且高效管控。高效的资金管理是企业高质量发展的重要保障，加强资金管理风险防控，对提高企业经营稳健性具有重要作用。

新时期国有企业开展资金管理，主要包括三项目标：一是保障资金安全。通过搭建完善的资金内部控制体系，落实不相容职责分离制度，防范资金被盗用、挪用等风险，提高资金合规管理能力。二是提高资金使用效率。优化资金使用的方向，避免大量资金在账上闲置，优化融资结构，降低融资成本。……