杲永留

(江苏省农垦集团有限公司,江苏 南京 210008)

0 引言

现代集团企业发展对资金支持的需求更为多样,对资金管理的要求更高。江苏省农垦集团有限公司(以下简称“江苏农垦”)是有70多年历史的省属大型国有企业,江苏农垦始终注重集团企业治理,重视财务风险管控,在经营过程中持续总结归纳资金管理经验,总结出了一套资金集中统一管理的先进经验,对国有大中型企业资金管理具有重要的启示意义。

1 江苏农垦原有资金管理存在的问题

企业集团由多个单体企业组成,各个单体企业财务特点差别较大,造成企业集团的财务处理方法相对复杂[1]。江苏农垦拥有直属控参股企事业单位45个,下属机构多、地域分布广、管理成本高、协调难度大,这导致原有财务管理体制分散,总部对分支机构的财务状况、资金监管等情况的掌握存在明显不足,造成资源紧缺与资源限制的矛盾并存,总部资源配置能力受到一定程度的制约,财务风险较高。

1.1 资金缺乏统一监管,具有较高风险

集团下属单位多头开户,大部分单位在4～6家银行开设十多个银行账户,存在大量的资金沉淀,资金利用率低。集团实现资金集中统一管理前,全集团总计银行开户数量达350多个,涉及20家银行金融机构。同时,集团对各成员单位的资金头寸、收支结算缺乏必要的监控手段,无法对成员单位的资金业务进行审批和风险监控,特别是缺乏必要的计划和预算控制、对大额的资金付款缺乏相应的事前和事中控制,风险较高。……