王聪

摘要：资金是公司赖以生存和经营的根本，而良好的资金流动则是公司的有力保障。在财务工作中，资金运作是一个非常关键的问题，如何进行资金运作，确保资金链条的正常运行，如何减少无效投资，如何合理分配资金，都是企业运营中需要注意的问题。文章就企业资金管理模式、资金管理的现状和最优的战略进行了分析和讨论。

关键词：企业；加强；资金管理；措施

中图分类号：F275

引言

资金是一个企业的生产与运营活动最根本的前提。是其经济运行的基础，资金使用是企业所有的生产和运营活动中的一个重要环节。当前，一些企业的资金管理能力较差，为了赢得市场，不惜展开价格战，影响了竞争的公平性。加强资金的管理，可以有效地预防违法事件的发生，完善公司的内部监控与管理，使企业的资源得到最大限度的发挥，促进企业整体经济效益的提升。

一、企业资金管理的核心内容

（一）规避企业经营过程中的财务风险

本文对2015年至2018年一些公司的经营情况进行了统计分析，结果表明，近年来，公司的破产率逐年增加，这与公司的财务风险密切相关。与此同时，在整体的宏观经济形势下，公司的利润也呈现出下降的趋势，并且存在着更多的财务风险。强化资金经营是企业经营活动中最重要的一环，可以帮助企业领导者把握市场动态，适时地调整公司的财务行为和决策，保证公司的资金使用和支出的科学化，从而使企业的财务管理更加规范，减少企业的财务风险[1]。

（二）约束企业发展过程中的经济行为

目前，市场在追求利润的心理作用下，往往会产生一些错误的行为，把获得更多的经济利益作为自己的目的。企业持续盈利固然无可厚非，但“君子爱钱，取之有道”，企业要以合理的手段占据主导地位，要以提升产品品质、提升技术水平为主导。

二、提升企业核心竞争力的方式

企业的核心能力是公司赖以生存的根本，任何一个公司都会把提高自己的核心能力作为目标。怎样才能提高一个公司的核心能力？笔者认为，“学习力”“执行力”“国脑力”和“老板的个体能力”都与公司的核心能力密切相关，是提高公司的核心能力的重要手段。

首先，要为自己获得知识创建动机和压力。学习能力是当今世界各国的核心能力。企业的发展需要建立人力资金和创造价值，这是企业提高核心能力的先决条件。但是，很多公司在创建新的学习动机和压力方面都遇到了一些问题。许多公司的培训总监和培训机构都能制定出一套十分完善的培训计划，但是当被问到培训的成效时，他们往往会避而不谈。改变员工的认知，将消极的态度转化为积极的态度，将会改善他们的学习成效，让他们在工作中获得满足，从而实现他们的价值。公司要理解员工的真正需要，要学会灵活地选择自己的学习方法，同时要为学生的实际工作提供实际的环境。然后，再对学生们的计划和改进计划进行监督，让学生明白自己的学习情况。与此同时，训练部应及时搜集有关资料，并适时地对其正面的变化予以赞扬。培养学生的积极性绝非一朝一夕之功。要创造高灵活性和高效能的创新培训平台，集中专业人才，培育企业智力资金，通过内部培训专家、技术专家与学生之间的交流，不断地累积专家、技术专家和学生之间的交流，不断地增进工作效率，改变学习方式，增强学习灵活性，培育积极的学习氛围，以适应不同行业的学习需要，提高学习效率，创建学习型的机构。当然，要把学习的投资转变成公司的竞争力，并把它变成公司的可持续发展的动力。这也是使用知识来产生持久的发展的一个因素。通常情况下，30%的商业成功取决于策略，40%的商业成功取决于实施，30%的商业成功依赖于侥幸。员工的工作行为取决于其形成的工作习惯。而工作人员形成良好的工作行为，能够有效地提高公司的执行力。总之，培养员工良好的习惯是非常重要的事情。第一，要养成说话算数的好方法。如果大家都养成了一言九鼎的好习惯，那么执行能力就能充分地反映在员工的工作中。第二，培养员工对每件事负责的态度。第三，员工要有一个良好的沟通渠道。或许许多人会以为，开放的资讯并非一种习俗，而只是一种体制。培养良好沟通的好方法就是让员工们有一种知恩图报的好习惯，这是一种有效的执行方式。

三、新形势下企业资金管理中的不足

（一）资金管理观念有待加强

当今社会，依然有忽视公司资金经营重要意义和缺乏经营理念的公司。在投入资金前，无法对公司的资金运用进行全面的分析与预测，缺乏对资金运用可行性的研究，只靠自己的想法做出决策，导致了盲目的投入和膨胀，由于无法准确地预计资金的投入和回报，导致资金投入的效益与投入比例不成比例，从而影响到公司的资金投入，影响到公司的可持续发展。

（二）预算管理体系有待完善

预算是公司进行经营决策的先决条件，也是公司资金投入运营的必要条件。建立一套完整的预算管理系统，可以根据市场情况和人民需要，对可用的资金进行统计，并对其进行分析，确保收支平衡。但是，目前部分企业的预算管理还不完善，没有建立起一个系统的体系，对未来的预测也不准确，这就造成了资金管理上的不足[2]。

（三）资金管理模式有待升级

在资金经营方面，企业必须与时俱进，不断地进行管理方法的创新，提高经营的质量和效益。但是，目前有些公司所采取的资金使用方法比较落后，实行統一的形式，使得权力过大，不方便部门间的交流，也不能进行有效的信息收集和整合。采用结算方式强化资金的经营方式，在新的经济环境下，一些经营状况欠佳的单位纷纷抛弃这种经营方式，对资金运作不利。由于其自身的特点，其下属公司数量庞大、分散在各个区域内，因此，决策者们仅依靠从全国范围内收集到的大量资料，对其进行综合掌控和决策，难以有效地进行管理与协同。而且，各地的资料都是不可信的，许多的财务法规都没有执行，造成了某些会计资料不真实情况的出现。由于企业内部的不对等、不透明，导致了企业在控股分公司之间进行资金集中管理。此外，因为企业成立时间较短，仅以强制性的行政方式推动，并未获得子公司或分支机构的认同，企业缺乏整体观念，当与企业的利益有矛盾、有不同的目标时，就会采取抵抗行动，并通过财务报告刻意隐瞒实际运营状况。由于不情愿将公司的资产控制权移交给公司，所以公司难以获取到确切的资料，对其无法进行有效的财务控制，导致一些资金没有被企业进行集中的经营，反而在子公司或分支机构中处于空闲状态，从而影响了资金的利用。

（四）资金的风险控制能力不够高

虽然对资金进行了统一的管理，但在没有全面的规划和执行能力的情况下，贸然投入，很可能会给整个企业带来巨大的风险。而一旦各成员子公司出了问题，就会将资金的风险转移到企业身上，从而影响到整个的资金运转。同时，我国目前尚无健全的财务管理体制，尚未形成完备的、成熟的决策制约机制，甚至存在与之相关的监管与控制岗位。同时，它的监管功能也难以得到有效的发挥，增加了资金的经营风险。

（五）资金管理的信息化不够成熟

资金经营的发展，还需要借助先进的资讯科技与网络通信技术。企业的总体信息化水平不高，很难做到实时的信息共享，这就给企业的账户、资金的监管带来了困难，给实现资金的集中管理带来了困难。另外，由于缺乏及时的沟通，导致各公司的总、分账户无法及时对账，导致重要信息共享程度不足。因此，企业资金的信息化程度越高，就越能实现对相关信息的远程监测，从而有效地保证资金管理的顺利进行[3]。目前，企业的资金管理信息化程度较高，但还不够成熟，运用“资金集中MIS”可以有效地加强对企业的资金控制，但也存在着许多问题，制度上的严格控制会导致企业对市场的反应迟钝，经营方式太僵硬。

四、新形势下加强企业资金管理的措施

（一）树立正确的资金管理观念

财务管理思想要贯彻到公司的全流程中去。在投资活动中，公司通过一套行之有效的管理办法，确保了资金的正常运转，避免了投资的盲目、随机。公司的资金运作要顺应不断发展的市场，给公司带来更多的发展机会。另外，要对公司的现金流进行分析与预报，必须明确现金流在财务管理中的作用，并对其进行有效的财务管理，对公司的资金流动进行精确的预估，避免公司可能存在的资金潜在危险。在进行企业经营管理工作中，必须对企业现金流量进行实时监控，并对其庞大的资金运用进行实时监控，以保证其合理的预算开支，从而有效地预防各类金融风险。

（二）逐步完善企业预算管理体系

预算是企业财务管理的重要依据，它对企业根据经营情况作出科学的决策具有重要的指导作用。因此，要建立健全的预算管理制度，并结合市场条件和自身的发展，运用科学的资金预算方法，对资金流与业务流程进行统一的统筹，保证全面的预算管理，覆盖各个生产和运营项目，从而可以为企业创造一个较好的预算环境，为资金的运用提供一个有效的参考。目前，我国大部分企业尚未形成真正的一级公司治理，仍是以国有控股和国有独资经营为主。这种做法不利于企业对其子公司和分支机构的资金进行有效的集中管理，必须借鉴国外的大型企业积累的经验，通过建立健全的一级公司治理结构，使其拥有多种产权，这样，才能更好地管理资金。同时，要结合公司的实际，不断完善公司的资金管理制度，进一步完善公司的财务管理制度，确保资金筹集、使用、回收等各环节的有效和可控，确保各项相关制度和责任得以落实，从而提升公司的资金管理水平。

（三）提升资金管理的灵活性

如何加快资金的流动，如何有效地利用资金，是每一家公司都必须认真思考的问题可以采取以下办法。一是生产环境得到改善，工作效率得到提高。我国很多工厂的生产设备和工艺都很落后，导致了生产效率低下、产品收益低下。企业要以引进先进技术、设备为重点，以提高生产效率，加快资金周转。二是加大产品的市场推广力度。销售是每一家公司都必须重视的一个方面。只有在产品销售之后，才能得到资金。因此，在激烈的市场竞争中，企业必须制定合理的长期销售计划，提高产品的市场竞争力，以增强资金的回收性。三是强化应收账款回收工作。通过销售信用、现金折扣、结算等方式，实现应收账款的回收，推动企业资金周转。要确保资金的合理配置，有效地利用有限的资金，防止不必要的浪费和亏损。企业应付账款数量巨大，应当根据应急情况进行合理的分析，对可用资金进行合理配置。

（四）构建与企业发展需求相契合的资金管理模式

企业要根据其资金管理方式单一、不科学的特征，制订具体的发展策略，并根据自身的具体情况，确定科学的资金管理方式。特别是要发挥财务公司的作用，强化资金管理，进行资金经营的创新。

（五）加强对资金风险控制的能力

第一，要结合企业经营需要，建立货币资金管理、货款结算管理等一套有关的资金管理体系，如负债、融资等，对资金的运作过程进行持续的规范化，并对每个岗位的职能和职权进行细化。第二，公司要定期对资金的运行过程、流通情况进行监督和检查，对专项资金要加强检查，加强对内部审计的监管和控制，还可以聘请会计师事务所进行外部审计，保证公司的财务资料的正确性，并保证公司的重要决定落实情况，强化防范与管控以及重点问题的追踪与控制，及时地反馈与解决。第三，企业可以与银行约定在银行账户内的资金划转，并确定各自的职责，以便由外部监管机构进行监督，可以分担风险，进一步减少资金的风险。

（六）资金管理信息化的合理利用

在这个飞速发展的时代，电脑技术等高科技技术在企业经营中起着举足轻重的作用。企业的资金经营必须与时俱进，不断提高其信息化程度，并与其实际运用紧密结合，才能更好地发挥其作用。作为一家现代化的公司，既要整合已有的电脑软件、硬件資源，又要将现代网络技术和管理技术结合起来，形成一个信息共享、资金快速结算、资金管理的新体系。只有把资金经营过程信息化、规范化，才能有效地提高企业的资金经营效率，从而提高公司的经济效益。

五、结束语

目前，我国的金融市场已经发生了巨大的变革，新的金融环境对公司的融资管理提出了更高的要求。要在竞争中立足、取得优势，就必须进一步加强资金经营、完善经营制度、改变旧有观念、创新经营方法。上述强化公司资金经营的措施，都是从现实出发，期望能为公司的发展提供一些有益的参考。

参考文献：

[1]王璋麟.企业资金管理的现状和发展途径[J].质量与市场，2022，（18）：100-102.

[2]葛平.简述企业资金管理中存在的问题及对策[J].经济师，2022，（09）：88-89+92.

[3]孙雯.企业财务管理中资金管理工作的优化措施探析[J].商讯，2022，（20）：41-44.