廖清 邹小宝

近年来，基层人民银行按照上级行相关要求，积极推进内控机制建设，有力地促进了中央银行内部治理水平的不断提升，但从基层人民银行实际情况看，在内控建设方面仍存在薄弱环节，需进一步改进。

一、基层人民银行内控建设存在的薄弱环节

个别单位对内控建设重要性认识不足，内控建设流于形式。如在有效发挥统计监督职能作用上，统计监督体制机制不够完善，统计监督成效与新形势新任务的要求相比还存在一定差距。个别单位没有及时对统计数据真实性、弄虚作假等问题开展风险评估，没有针对风险状况采取有效的内控措施，没有将覆盖全业务条线内控建设纳入单位的全面风险管理体系，内部监督和检查流于形式。

内控制度修订完善不及时。有关部门出台新的制度后，个别基层人民银行没有根据政策和业务变化及时更新完善内控制度，如2021 年末，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于更加有效发挥统计监督职能作用的意见》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。个别单位没有结合本单位岗位设置、业务特点对新制度进行明确或细化，致使一些新政策没有得到进一步落实。

内控制度操作性不强，没有将内控制度与基层人民银行的具体业务有机融合。有些基层人民银行虽然制定了内控制度，但没有结合单位或部门的固有风险及各项业务的风险状况制定相关的内控制度。如个别单位对会计财务、党务（行务）会议纪要等内控机制建设着重完善，对信贷管理、征信业务、金融稳定、调查统计业务监督、制衡较少，纪检监督部门也未建立通报、约谈、专项督察等措施，未构建层层负责的领导责任体系，没有有效发挥内控制度全面防范业务风险的作用。

内控机制的监督手段比较落后。一方面表现在基层人民银行既缺乏全局性的内控风险管理信息系统，也没有针对某项重点职能和重要业务的风险监测或风险预警系统，内控监督的技术手段有待进一步提高。另一方面，相关人员创新监督手段动力及思维能力不足，缺乏内外部联动监督意识，未能科学规范做到整合利用大数据、核查平台、通报文件、政府相关职能部门信息来开展内控风险管理活动，如信用、统计方面，仅对支行内部数据信息收集、整理、分析，容易造成有效信息的收集完整性、分析利用率较低，无法整体反应风险因素。

二、强化基层人民银行内控机制建设的政策措施

全面提升对内控机制建设重要性的认识。基层人民银行要进一步转变理念，全面提升对内控建设重要性的认识，增强内控意识。基层人民银行党组及管理层要加强对内控制度建设、固有风险识别和评估、各项应急预案制订和演练等方面的指导和支持，信贷、统计、会计、国库等业务部门要强化部门间内控机制建设的沟通协调，更好地发挥内控在提升基层人民银行治理水平、规范各项权力运行、促进内控机制建设规范化、标准化、信息化。

建立健全各项内控制度。强化政策引领，制度先行，加强基层人民银行内控制度建设，形成有效的内部工作制度安排。基层人民银行要紧紧围绕人民银行改革发展的新形势和新要求，从制度建设入手，本着高质量发展综合绩效评价、科学管控收支、集体采购精细化、资产管理现代化、建设项目规范化和合同管理流程化等思路，及时学习新政策、落实新任务，推动业务发展与纪检监督、审计监督等各类监督方式统筹衔接、有机贯通、相互协调，针对业务工作的需要，形成按制度办事、靠制度管人和用权的内控制度体系。

营造良好的合规文化，建立内控激励约束机制，强化内审队伍建设。良好的合规文化有利于促进基层人民银行干部职工做到自觉依法合规履行职责。各基层人民银行应确立合规理念、倡导合规风气、加强合规管理、营造合规氛围，创造良好的内控环境。树立内控先行的央行文化，将内控建设与履职紧密结合，规范各项业务操作，充分发挥内控对单位权力运行的制衡作用。加强内控建设的宣传和培训工作，让内控意识和合规文化深入人心。建立内控激励约束机制，激励员工自觉履行内控建设责任。进一步强化内审队伍建设，跨部门建立内审工作小组，打造一支作风优良、清正廉洁、精通业务的高素质、专业化队伍，在内控机制建设和监督中发挥核心作用。

强化内控监督。各基层人民银行要通过开展内控评估和专项内部审计、编制内控报告等方式，推进各单位持续改进内控工作。要按照分级管理的要求，对上级单位内控执行情况的监督检查反馈情况对标对表，加强落实整改，强化对同级业务部门的监督审计，对于一些重要的一线操作岗位，如国库操作岗、征信窗口核查岗位要建立复核监督和双向交叉监督制度。加大审计成果的运用，将审计成果用于业务人员的绩效考核，确定必要的奖惩措施。既要加强对资金使用、资产管理、依法行政等重点领域内控的监督评价，还要针对统计等业务存在的内控缺陷和薄弱环节，制定可行的制度措施加强执行、提出改进建议，使各种隐患消灭在萌芽环节，有效防范风险。

创新内控监督手段。基层人民银行要充分利用现代信息技术、利用大数据平台，通过各业务部门信息系统对各项业务进行管控，全面提升内控效率。同时，要积极探索内控信息收集方式，建立与公检法系统、业务职能部门信息沟通、线索移送、结果共享等方面的协调联动机制，实现对业务工作的全面监控，有效提升内控质效。