王黎

摘  要：近些年来，随着国家市场经济不断发展。在经济多元化的变化下，大宗商品价格出现浮动，为融资活动带来风险。与此同时，大宗商品属性进行贸易融资，所带来的风险，与其他产品活动风险存在差异不同。本文针对大宗商品贸易融资与融资贸易风险进行分析，并针对风险提出防范措施。

关键词：大宗商品;融资贸易;风险防范

引言：贸易融资特指企业资金紧张采取的融资行为，融资贸易则是企业以融资为目的，基于非实质性背景开展的贸易活动。两者有一定区别，但是相同的点在于都是为了获得资金。对于企业而言，融资项目采取风控管理显得尤为重要。基于企业商品贸易，更应做好风险管控，保证决策到管理过程中，风控防范工作得到保证，化解贸易环节中的风险点，保证企业实现长足发展。

一、大宗商品贸易融资概述

（一）定义

大宗商品是流通领域中，带有商品属性且能生产和消费使用的商品。多数商业银行根据大宗商品价格涨幅，推出相对应的融资业务。在银行贸易业务的推广下，能够拓宽商品的融资路径，降低企业融资过程中不必要的风险。大宗商品融资是通过商品销售，为企业获取经济收益，从而达到偿还贷款的目的。

大宗商品贸易融资呈现的特征，表现在金额数相对较小，当金额过于庞大，业务出现问题对银行造成的影响非常严重;其次大宗商品贸易融资目标相对明确，仅用于大宗商品本身;银行给予商品融资的期限相对较短，需要在规定时间内完成偿还任务;大宗商品融资商品在外界影响下，会受到供求关系、商品本身等多重因素影响，需要对其进行专业的管理。

（二）融资现状

随着经济不断发展，国内银行给予企业的信贷标准不断升级。国家提出的政策，对大宗商品、贸易等提出严格要求。部分地区银行甚至取消对其行业的授信，导致大宗商品难以获得贷款业务。

（三）融资方式

关于大宗商品的融资方式，银行会根据企业信用额度，为其认证并开具相关额度证明。企业需要向银行缴纳一定的保证金，保证金额根据企业自身的信用额度与风险等因素界定。通常保证金的作用，是为了避免企业出现违约行为;由于国内部分银行对于企业融资信用，相对放宽了要求，使得诸多参与者共同参与到融资活动中。尽管从市场角度看，局面呈现良好的态势。但是银行却处于危险中，缺乏风控的能力，使得银行对于融资管理有更高要求。尽管近些年来，经济发展欣欣向荣，但是对于国内商业银行而言，其风险也在随之增加;流动资金、抵押融资等活动，对于信用要求更高，并且需要在融资过程中付出更多成本;除了以上的融资方式，货币、远期合约等都是商业银行能够提供给企业的融资方式，面对经济形势不稳定的局势下，大宗商品企业凭借组合的方式，为企业自身进行更有效的融资，拓展商品融资渠道。

二、贸易融资与融资贸易判定

（一）判定

贸易融资指的是商品在不同金融机构交易环节中，使用的结构性融资工具。并通过商品交易过程，为国际、国内等业务提供服务。包含信用证、汇款等多项业务授信，以及派生的非融资类保函项授信。贸易融资根据贸易方式分为不同类型;融资贸易则是作为大宗商品的载体，利用付款信用等，获取期限较长的融资。

（二）区别

两者的区别在于，贸易融资是真实存在的贸易环节。能够帮助企业减少风险、改善财务。通过利用贸易背景，拓展商品贸易规模。而融资贸易则更注重融资环节，贸易背景不一定真实，无需考虑盈亏问题，更注重利用运作资金获取超额收益。

在实际的融资贸易的开展中，是基于融资为开展目标，因此贸易背景并不一定是真实存在的，而是贸易链的上下游区域，始终存在着关联性的企业。其次，在融资的过程中，也相应的会脱离贸易的环节。融资的贸易开展中，基本上并不对贸易的实际亏盈进行考虑，而是利用运作资金的处理方式，进行超额收益的分析。

（三）贸易融资

贸易融资是一种在商品交易过程中，银行等金融机构，运用机构性的短期融资工具，进行相应的商品交易，能够服务于国际以及国内的企业，利用短期资金帮助实现企业完成工资发放的业务。在吸纳阶段的发展中，基本上涉及到信用证、托收、汇款以及保利等业务的授信处理。在信用证、托收以及汇款向的授信过程中，基本上出现了各种类型的业务形式。

现阶段贸易融资的方式上，基本上基于贸易融资以及国内的融资方式类型，可以分为出口贸易融资，以及进口贸易融资类型。这样较为复杂的业务类型，有着十分重要的贸易组成部分。

（四）融资贸易

这是一种基于贸易为重要的载体，同时基本上是利用大宗商品的产生方式，进行相应的大额贸易。之后利用远期付款的方式，基于信用的方式，可以获得大额的融资延长期限。

三、风险类型与风险防范措施

融资贸易实际操作多是呈现贸易融资的形式，并且伴随着风险问题。需要明确分析不同的风险类型，并在评估贸易融资风险的同时，严格管控贸易风险，保證企业融资贸易的安全性。

（一）风险类型

1.货物风险

在大宗商品贸易融资环节中，会面临货物风险。由于市场环境和融资业务都会发生变化，在环境变化以及货物所有权缺乏监督的局势下，会造成大宗商品货物出现风险。

2.税务风险

多数大宗商品企业融资过程中，会与商业银行签订相关合同。但是由于会计准则存在一定误差，并且企业多是缺乏良好的风控管理。导致企业的货物循环、转移等流程，货物所有权未发生改变，为企业带来一定的税务风险[1]。

3.政策风险

大宗商品企业融资关乎到国内外贸易，与贸易政策、相关法律有直接联系。因此，当政策出现变动，对于企业融资而言，将会对其造成风险，影响融资项目开展。

4.信用风险与经营风险

多数企业会通过融资的方式，为企业套取资金，建立远期信用做虚假交易，导致风险存在。

5.市场风险

大宗商品具有金融与商品的双重属性，但是面对国内市场经济局势，对大宗商品提出明确规定。并且近些年来，国际大宗商品价格出现的波动较大，造成其交易失去流动性，造成一定市场风险存在。

（二）风险防范措施

1.风险评估

对于存在的风险，应根据市场实际供求，对利率价格等指数进行评估和分析。密切跟踪汇率、利率的走势，做好评估工作，是保证防范风险的先决条件。深入调查客户、企业的信用情况，避免客户无力偿还或者违约等风险。根据客户历年授信情况，建立分析数据表格，对其实际能力进行深入分析，设定不同客户的准入门槛;同时，企业在防范风险的同时，需要建立完善的内控体系，防止内部决策、营业等環节出现差错。

信用风险的出现，是一种企业在违约之后，无法或者不愿意进行还款，因此而出现的风险问题。为了保障进行信号风险的防范，就需要对客户情况进行深入的了解和分析，全面收集企业相关的信息，同时对企业现阶段的经营范畴。客户理念授信情况，以及客户在实际交易过程中记录进行分析，这样就可以在实际的交易过程中，可以全面了解到实际的企业发展情况，以及对企业现阶段实际控制人以及资信的情况，这样就可以形成对企业综合性的评估。在实际分析中，还要对指标进行量化分析，这样就可以构建出一个较为完整的客户评级体系，也相应的设定出一个合理的准入门槛。

在过去实践当中可以发现，企业内部风险发生集聚之后，基本上意味着风险可能大面积爆发。在上述情况下，极容易对企业造成巨大的损失。因此，针对风险评估工作进行开展，是现阶段进行风险管理的重要先决条件，也只有保障在实际的评估风险以及影响程度的前提下，针对企业所面临的风险进行科学合理的决策以及分析，才能够很好的针对问题进行集中处理，从而使其解决。

2.健全风险管理体系

企业内部组织结构应根据相互制衡原则设置，避免执行者越界、滥用职权等现象;并建立完善的风控机制，对风险进行科学分析和考核，建立监控制度等;同时针对不同融资业务，不断完善和修订管理系统，建立标准化风控管理体系。制定相应的风控流程，确保整个体系都能将各环节的流程整合，实现规范化管理。特别是这种较为完善的管理体系下，让企业可以实现较为严格合理的管理效果。其中在管理人员的日常监管工作中，要明确出具体的管理内容，以及对风险管理体系进行进一步的提升管理水平，避免出现管理过程中的风险问题，带来不良的安全隐患，让其风险管理出现无法落实的问题。

3.做好资金预算

企业融资过程中，为了更好的拓展融资渠道。应做好预算工作，选择信用良好的金融机构合作，并形成良好的合作关系。避免选择不当造成信用风险，全程跟踪融资过程，最大程度规避风险。根据收账款实行分级管理，加强账款回收力度，减少融资风险[2]。

4.健全法律保障制度提高人才培训力度

对于企业而言，为了避免融资存在风险，需要设置专门的法务部门，针对各环节拟定方案，确保在法律保障下，提高企业的风险防范意识。并加大对管理人员的培训工作，通过培训提高人员风险防范意识，提高管理人员办事效率。并引进新人才，选择复合型人才，为企业融资风控提供人才支撑。

结论：综上所述，贸易融资与大宗商品之间有密切联系。正因如此，国家对于贸易融资管控更加严格，为了保证大宗商品在贸易融资过程中的安全性，规避风险因素。企业应提高自身的风控防范意识，建立防范体系、制定措施，切实保证不断吸收经验，为企业选择合适的融资方式。降低大宗商品在融资过程中遭遇的风险，推动企业实现健康发展。

参考文献：

[1]伍艳秋.基于国有贸易商视角的大宗商品交易融资风险识别与防范[J].企业改革与管理，2021（15）：12-13.

[2]刘萌.关于大宗商品贸易融资方式及财务风险防范探讨[J].当代会计，2019（24）：53-54.