张媛媛

摘 要：基于商业银行外汇集中运营背景，在“前台展业、后台审核”分工模式下，本文探究外汇反洗钱工作存在的主要问题，并提出解决方法与建议。通过打破客户、前台与后台之间信息壁垒，搭建客户画像，既能推动反洗钱工作向高效、实质合规转型，又能切实为客户赋能减负，落实监管便利化要求。

关键字：集中运营;外汇反洗钱;客户画像

一、引言

为规范银行外汇业务管理，防范洗钱、恐怖融资及跨境资金非法流动风险，2021年监管机构发布了《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引（试行）》、《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》。在实施外汇集中运营的背景下，商业银行在“展业三原则”基础上，根据反洗钱和反恐怖融资相关规定，从客户尽职调查、业务风险识别与尽职审查、内部控制等方面着手，持续加强业务管理，切实防范外汇业务洗钱和恐怖融资风险。

二、外汇反洗钱工作面临的主要问题

商业银行外汇业务实施集中运营后，基本形成了“前台展业、后台审核”的分工模式，即前台受理业务，将资料扫描傳递至后台审核。业务复杂、风险较高的作业事项由前台上收到后台专职审核人员处理，减轻了网点人员的作业压力和心理压力、营业网点外部监管压力，提高了商业银行外汇业务的处理效率和反洗钱合规水平。但商业银行外汇反洗钱工作仍然面临一些痛点和难点。

（一）前台展业痛点

前台按照展业“了解客户、了解业务和尽职审查”三原则，采取必要的措施调查客户背景、交易背景，确保业务真实、合理。但由于缺乏专业的外汇知识或频繁的岗位调整，部分网点人员未掌握系统的方法和措施对客户背景开展尽职调查、对交易情况进行合理审查，造成展业缺位现象时有发生。

（二）后台审核难点

后台按照集中运营作业规则，对扫描资料的完整性、关键要素的一致性和合规性进行审查。但由于后台审核人员处理的每一笔业务都是相互独立的，业务与业务之间没有关联，既造成部分资料的重复审核，也难以把控业务的洗钱风险。例如，在没有签注等有效信息佐证时，后台无法核实分次付汇合同项下历史的付汇情况，无法识别重复和超额付汇。再如，后台无法获知与业务相关的更多客户信息和交易背景，仅能通过扫描影像资料进行表面一致性审核。

三、构建客户画像必要性和可行性

（一）构建客户画像必要性

前台展业缺乏实施框架、人员更换缺乏信息载体、后台审核缺乏必要信息，亟需打破前台与客户、前台与后台之间信息壁垒，搭建覆盖客户生命周期、全方位的信息库，形成客户画像。通过构建客户画像，前台落实展业可以掌握科学方法，后台专业审核有了信息助手，既实现便利化审核，又助于甄别洗钱风险。

（二）构建客户画像可行性

根据外汇反洗钱工作需要，客户画像至少应包括客户基本信息、客户业务信息、所属行业信息、所属地域信息和监管提示信息等五类信息。每类信息具体内容和信息来源如下：

1.客户基本信息

注册地、营业场所、经营范围、主营业务、股东组成、股权占比、实际控制人和关联企业、资产负债状况、分支机构设立情况等。

信息来源：开户资料、业务办理资料、网上公开信息、实地探访、问卷调查、电话访谈等。

2. 客户业务信息

历史业务信息（如某合同项下分次付汇情况）、主要上下游交易对手、历史交易水平、常用付款方式等。

信息来源：历史业务记录、网上公开信息、问卷调查、电话访谈等。

3. 所属行业信息

行业发展趋势、行业平均交易规模、产品定价水平等。

信息来源：行业监管文件、行业分析报告、同一行业客户历史交易信息等。

4. 所属地域信息

属地监管要求、地区平均交易规模、地区交易状况等。

信息来源：属地监管文件、地域分析报告、同一地域客户历史交易信息等。

5. 监管提示信息

监管询问、处罚记录、同业警示信息、监管风险提示等。

信息来源：监管处罚文件、网上公开信息、相关监管文件等。

四、客户画像在外汇反洗钱中的运用

（一）避免超额付汇和重复审核

1.有效避免超额付汇

对于分阶段付汇业务，在首次办理时可为其建立专门的业务档案，并详细记录该合同项下已支付的每笔金额、付汇结果等。后续任一阶段付汇时，审核人员可通过客户画像检索历史业务信息，若发现申请付汇金额超过剩余可支付最大金额，应予以及时拦截。

2.侧重审核新增资料

非第1次付汇时，审核人员可侧重对新增资料（如发票、运输单据）的反洗钱审查，避免向客户重复索要资料，或对合同通用要素（如收付款人、签订日期、货物描述、结算方式等）进行重复审核。

（二）把控业务背景和实质风险

1.督促填补展业盲点

客户画像为前台展业搭建了基本实施框架，补充客户画像中的缺失信息可填补前台展业盲点，为调岗人员和后台审核传递有效信息，保证商业银行反洗钱工作连续性。

2.把控业务实质风险

通过客户画像，后台审核人员可获知交易扫描资料之外的补充信息。例如，画像显示客户办公大楼坐落于境内，属于非自有资产，出租方为某非居民，即使客户未提供任何交易资料，审核人员仍可确认办公大楼租金汇款的国际收支交易编码应申报在“322014——向境内建筑物的非居民所有者支付的租金”项下，并据此完成后续审核工作。

（三）兼顾贸易便利化和风险防控

近年来，外部监管不断简政放权的同时，商业银行也在持续落实贸易便利化工作要求。比如，在外汇反洗钱工作中向客户尽可能少地索要资料，切实为客户赋能减负。客户画像作为重要的信息补充，为兼顾贸易便利化和落实反洗钱风险防控提供了重要支撑和保障。

（四）建立外汇洗钱风险预警机制

结合客户画像，利用数据分析和模型搭建，通过事前预警、事中监控方法警示可疑、洗钱高风险业务。例如，通过搭建资金流与货物流匹配模型，对筛选出的总量指标与客户本地区行业指标阈值偏离度较大、延期收/付款占比异常等情况，予以重点关注。再如，对来料加工工缴费率、产品/服务定价远超行业平均水平的异常交易，予以事中警示。

参考文献：

[1]陈慧.商业银行跨境支付业务：发展现状、监管问题与治理策略[J]，西南金融，2021（11）.

[2]刘力铖.关于强化国际业务合规性审核的路径选择[J]， 现代金融，2021（10）.

[3]李婷.汇款业务洗钱风险分析和审计方法[J]，中国农业会计，2020（9）.