孙付龙

(阜阳交通能源投资有限公司，安徽 阜阳 236000)

0 引 言

水利工程是我国经济和社会发展的基础性设施，具有投资数额巨大、建设周期长、项目管理难度大的特点，普遍存在实际投资超预算的情况[1]。如何利用现代管理理论指导水利建设项目的投资管理工作，有力地加强对水利建设投资的控制，促进水利行业的可持续发展是亟待解决的问题。

水利建设投资控制的目的是确保在计划资金的范围内完成项目的建设，是决定项目是否成功的主要因素之一[2]。如今，虽然投资控制是建筑业内影响整个行业是否健康发展的关键环节，但是绝大多数企业仅把投资控制把控视同于工程竣工结算，缺少全过程、全方位的动态管理，导致无法对投资的全过程进行有效的管理[3-4]。

本文通过对水利建设项目各个环节在投资控制方面暴露出现的问题进行详细分析，提出了解决的措施和建议，以期对水利建设项目的投资控制起到参考的作用。

1 项目各阶段投资控制现状

水利工程项目按照建设的推进时间，可以分为规划阶段、设计阶段、施工阶段、运营阶段，各阶段对投资的影响程度如图1所示。

图1 项目各阶段对投资的影响

如图1所示，虽然项目规划阶段的投资不高，但其却是决定建设项目投资的阶段；施工阶段的投资额最大，但该阶段对项目投资的影响并不高；运营阶段对投资的影响最小，几乎可以忽略不计。

1.1 项目规划阶段

工程建设项目的规划阶段应确定项目的选址、工程规模、建设标准等重大问题，该阶段对工程的影响具有决定性的意义。其中，勘察设计工作是工程项目前期决策的主要依据，在该阶段形成的可行性研究报告是估算项目投资的主要依据。该阶段的主要问题体现在：

(1) 可行性研究深度不够。可行性研究是项目投资前针对项目的必要性和可能性，对经济和社会的影响等方面进行全面、系统、综合的分析和论证，建设工期、投资情况、运营状况都与前期的可行性研究紧密相关。可行性研究，应该既分析可行的一面，又分析不可行的一面，做到全面和科学地分析建设项目的必要性、经济性和社会影响。

(2) 工程投资估算准确性不够。在项目决策阶段，由于工程量并不明确，对水利工程的投资仅凭借估算得出总造价，该结果的准确性不高。另外，投资规模越大，需要审批部门的级别就越高，审核过程和程序就越复杂，时间也就越长。有些建设单位从自身利益考虑，为压缩前期的准备时间，人为地压缩投资总额，到后期工程进展过程中再做调整。最终，导致投资管理失控，形成“投资无底洞，工期马拉松”的现象。

(3) 合同管理不规范。合同是水利工程项目的管理核心，合同的管理应贯穿项目的整个环节。但是，整个行业对合同的管理远远不够，主要体现在：合同意识淡薄，任意补签、变更合同内容；合同对违约、变更、增项、洽商、索赔等现象的规定细节不充分，给项目管理人员对合同的解读和落实带来较大难度；对合同执行过程中的争议调解的运行机制规定不全面，双方均对对方的索赔无依据，自我保护的意识不强。

1.2 项目设计阶段

我国水利工程建设项目的设计经过初步设计、施工图设计两个阶段，概预算文件作为设计阶段的重要成果，是测算工程量和投资总额的最重要依据。设计概预算文件质量不高，也是加大投资管理难度的主要因素之一。

文件质量不高的主要原因包括以下几个方面：

(1) 建设单位只重视建设成果，不注重经济管理，对概算的编制重视程度不够，错项和漏项较多，测算值和实际值之间差距较大。

(2) 信息更新不及时，传统预算定额较为死板，无法及时反映市场的动态变化情况，加之水利工程施工工艺和条件具有一定的复杂性，给投资管理带来了更大的难度。

(3) 设计单位在设计时较为保守，扩大了部分参数的取值，仅从设计的角度去考虑，没有全盘考虑项目的投资和进展需求。

1.3 项目施工阶段

(1) 施工现场管理不善。施工现场的管理也是投资管理的重要部分，因施工现场管理不善导致的投资失控主要体现在：施工现场管理制度不严格，不按照图纸施工、施工记录不详细、资料弄虚作假，这样会导致实际工程量和设计严重不符的结果。此外，施工材料的进场把控不严格，材料价格不合理，工程变更的控制不严格等也是影响成本的原因。

(2) 监理工作力度不够、职权不清。从我国实行监理制度以来，在水利工程的建设中监理在工作力度上不足，监理的合同费用较低，聘用的人员业务素质难以保障，一般进场的人员和投标人员不一致，工作力度上欠缺明显。另外，监理在工程的职能上较为模糊，监理是质量和进度的主要把控单位，国外工程项目中监理发挥着决定性的作用，但是在我国业主和监理单位的职权模糊，很难做到以独立的第三方的身份来进行监管，缺少对项目的投资、质量和进度控制的参与。

2 水利建设项目投资控制的措施

2.1 项目规划阶段的控制措施

2.1.1 引入成熟的工程造价信息咨询机构

通过成熟的工程造价信息咨询机构可以得到准确的项目投资预算，西方发达国家十分注重历史资料的积累和项目的服务质量，形成了成熟的造价信息收集、分析、预测的管理体系。项目的投资预算，需要咨询机构做好现场资料的收集，以市场的变化为导向进行分析，保证预算成果的科学性和准确性。

2.1.2 推行设计监理制度

目前，多数水利建设项目的监理仅在施工阶段进场，很少参与项目的前期实施阶段，尤其是投资决策阶段。由于监理单位是建设的主体单位之一，相比于建设单位参与的项目较多，施工管理的经验丰富，将监理单位纳入项目前期的工作，有利于决策的科学性。

2.2 项目设计阶段的控制措施

设计费用一般占项目总费用的1%，但是设计的成果却决定着80%的资金的花费，所以对设计的把控可为后续合理制定预算打下坚实的基础。

2.2.1 推行限额设计

在设计阶段积极推行限额设计，设计应贯穿于项目的整个实施阶段，形成纵向控制体系；同时，分配各专业不同的投资额度，横向控制投资额，继而形成纵向和横向控制相结合的控制体系，科学地分配投资比例和控制总额。

2.2.2 加强设计变更管理

建设项目上不可避免地会出现设计变更的情况，对于设计变更要慎重考虑，综合对比后再做出决定，当涉及建设规模、产品方案、设计方案等重大变更时，更应该严格控制和审核。变更的确定应避免技术和经济效益脱节的现象，不仅要考虑设计的合理性，还需要考虑对造价、工期的影响。确定设计变更的时间要尽量提前，在施工前仅需要修改图纸即可，损失较小；在施工阶段出现变更则会导致返工、更换材料、工程拆除等，必然会造成更大的损失。

2.2.3 引入设计激励机制

传统的设计费用是依据工程的总造价得出相关费用，设计单位的图纸审核通过即可，无法调动设计单位的积极性。所以，可以将工程的总造价作为设计付费的依据之一，鼓励设计提出新方案、新技术来节约工程的成本。充分调动设计的积极性，减少工程总投资。

2.3 施工阶段

施工阶段是控制投资的主要阶段之一，在该阶段要严格依据合同开展施工管理工作。施工前，组织施工人员现场踏勘，做好图纸会审工作，进行方案的技术和经济论证，优化组织施工方案，避免返工，结合各专业进行交叉施工。

施工过程中，慎重对待工程量签证，签证可以增加约20%的工程投资额，在确定签证内容时，一定要核实相关工程量和价格，并监督现场的落实情况，避免弄虚作假。依据合同和相关法律，公正、及时处理索赔事项，维护各参建单位合理、合法的经济利益。

3 结束语

水利建设项目的投资控制需要从项目的规划阶段到项目的竣工交付阶段全过程地把控，并重点针对项目的规划和设计阶段进行投资的控制。本文分析了当先投资控制的现状和难点，并针对性地提出了改进措施，可供其他水利建设项目进行投资控制时参考。